2022年底，中央经济会议提出延续并优化税收优惠政策，政策红利主要聚焦在中小微企业、个体工商户、制造业等市场主体。2023年，又是一个机遇与挑战并存的一年，金税四期已正式上线，国务院税费优惠政策“八连发”完美延续，多行业和中小微企业“留抵退税”常态化，加之增值税立法草案修改完善，贷款利息允许抵扣等亮点频出，税制变革就在眼前。
另一方面，各级政府财政收入吃紧，税务机关对重点税源企业的检查力度不断加大，企业所得税汇算清缴日益严格，核定征收方式已经全部改为查账征收，无法取得成本费用发票已经成为企业的主要矛盾。身处金税四期“大数据采集”、“信息管税”的时代，企业想立于不败之地，充分利用税收政策审核分析相关涉税业务、依法规避纳税风险已是至关重要的一项工作。尤其是留抵退税行业扩围，税务稽查加大留抵退税检查力度，典型稽查案例分析教大家安全的进行退税，又不被扣上“骗取留抵退税违法犯罪行为”的帽子，成为众矢之的！
置身于如此大背景之下，如何利用这一大好时机，在当下经济下行之际，结合税收新政，合法合规地利用减税政策保障企业经济效益，最大限度地降低企业被税务机关稽查和评估的风险。
本次课程将全面分析税局近年来曝光的典型稽查案例，从选案、检查、审理、执行多环节讲解税务稽查全流程风险应对，让企业掌握基本的税务稽查评估应对技巧，打造2023年涉税风险防范实务的最优化。

【课程收益】
针对性：针对2023年度税务稽查行业进行分析
接地气：利用指标预警设置识别全行业税收风险
注重点：税局曝光典型稽查案例讲解，避免踩雷

【课程内容】

一、金四上线数电发票改革带来的涉税风险防范
（一）“金税四期”已于2022年12月28日上线，三大变化与一大缺陷并存，第一时间解读“金四”。“金税三期”与“金税四期”的区别？站在税局的专业角度讲解金税四期的建设构架和大数据治税的管控模式对企业所得税汇算清缴的影响。
（二）金四在全国实行增值税数电发票化试点工作，山西省已经开始数电发票试点，2025年全面完成试点，数电发票未来会对企业带来哪些直接变化和影响？税局通过数电发票采集那些涉税信息？
（三）数电发票的发展进度展示与发展过程，十大特点讲解
（四）数电发票的开具、接收、抵扣、查验、红冲
（五）金税四期模块下企业所得税风险提示系统的上线，财务报表与企业所得税申报表数据强制比对，2023年新增哪些涉税指标，怎样正确进行的进行账务处理、填写纳税申报表，才能够不被税局机关关注？
案例1：税务登记表信息与财务报表信息配比分析发现企业部分利息支出不得税前扣除，应缴未缴注册资本和利息支出税前扣除有怎样的关系？ 新《公司法》认缴制下，注册资本金未到位的涉税风险分析。
（六）金税四期纳税评估和税务稽查通常采集哪些汇缴数据进行涉税预警？四大会计敏感科目的数据预警与税务检查
案例2：其他应付款和其他用收款会计科目余额较大，税务机关进行纳税评估，主要检查哪些问题？三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额？
（七）金税四期后台的各项预警，让你的信息全方位“裸奔”，金税四期共有哪些第三方信息采集渠道？有哪些税种之间的分析比对让企业“自投罗网”？
（八）金税四期是否会完成与商业银行的数据联网，帐外经营税务机关是否会“一网打尽”；高净值人群CRS数据采集是否会启动个税汇缴大检查？
（九）从财务报表数据如何发现企业存在的红线问题。如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？选案，为什么会被选上？定点清除、随机选取、专项整顿、异常信息出卖
（十）究竟要不要在意税负率，税负过低真的能立即纳入预警吗？
（十一）新《行政处罚法》出台对税务稽查案件最新追征期的规定有无变化？主观故意、偷税、非主观故意的追征期如何界定？税务总局最新执法口径：企业所得税的追征期应如何计算？
（十二）正确理解税务稽查与纳税评估两者的关系与异同，企业怎样合理规划才能将涉税风险降到最低？手把手教你如何与税务机关打交道。

二、2023年税费优惠政策八连发及增值税立法对企业的影响
（一）国务院税收优惠政策推出对税务稽查的影响
1、国务院企业税费优惠政策“八连发”，个人所得税“七项”优惠政策完美延续，个人所得税子女教育、赡养老人专项附加扣除标准提高，第一时间解读。
2、“留抵退税“是非多，怎样安全的进行退税，又不被扣上“骗取留抵退税违法犯罪行为”的帽子，被税务机关稽查补缴？
3、增值税期末留抵退税政策讲解：房地产企业是“留抵退税”的最大赢家，但是”存量留抵”政策取消后，房地产企业应怎样应对？手把手教你“增量留底退税”“留抵抵欠”。
（二）增值税生产生活服务业加计抵减政策延续，但优惠幅度大幅下降，发生在济南的加计抵减稽查案例解析，关注企业享受税收优惠到底应该注意哪些问题？税务机关破解企业错误享受的方法是什么？
（三）与现行《增值税暂行条例》及《全面推开营业税改征增值税试点的通知》逐条进行比对，剖析草案十大变化，讲解企业未来风险应对。
1、将5项应税行为变更为4项，将“加工修理修配劳务”并入“服务”项目。
2、视同销售部分有变化，除赠送金融商品外无偿提供服务不再视同销售。
3、“贷款服务”进项税额终于可以抵扣，企业迎来重大利好
4、建立信息共享机制，增加“以数治税”的数据获取能力等十项重大变化讲解
（四）理解《草案》与税收业务一一结合，深究难点痛点，解决疑难问题。

三、税局曝光典型稽查案例分析与企业所得税风险防范实务
（一）2023年税务总局稽查曝光案件讲解
1、民营加油站不做收入、少做收入稽查案例
2、劳务派遣行业虚开发票稽查案例
3、货物运输平台白条列支成本稽查案例
4、地方炼油企业成品油虚开稽查案例
5、各地虚开增值税发票案例汇总---青岛泡菜行业虚开农产品收购发票案例
（二）企业所得税优惠享受涉税资料的准备与资产损失被查资料的风险应对实务，资产损失的税前扣除必须符合那些基本条件？
案例4：某农林牧渔企业违规享受免税政策，被要求补税680万。
（三）企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？企业所得税汇缴应特别关注哪些问题？
（四）统借统还、向信托投资公司借款纳税案例分析与案例分析与风险防范，小额贷款公司是否属于金融机构？是否能享受金融企业税收优惠？
（五）没有扣除额限度扣除项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例。
案例6：税务总局规定的大额咨询费发票必须进行实地核查，大额咨询费标准是多少？某医药企业进行风险防范案例解析
（六）混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？合同中兼营收入配比异常反映企业存在过度筹划行为。
案例7：兼营行为该如何进行涉税处理？怎样签合同才能降低税负？A机床厂案例分析
（七）“私车公用”的合同签订与风险应对实务，个人将车辆租赁给企业是否需要到税务机关代开发票？企业买车供股东使用：如何判定其是否与生产经营有关。全国正在进行“二手车交易”未申报收入或少申报收入纳税大检查

......（具体内容详见日程表）

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
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2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于10月23日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
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