金税四期的到来，以票管税正在向信息管税过渡的关键阶段，纳税人在关注发票税务风险的同时，更要关注对外报出的涉税信息的合法性以及相关涉税信息的逻辑关系的合理性。

在关注合规纳税基础上少交税的同时，更要关注一旦被税务稽查后如何避免损失或者将税收损失降到最低；在关注控制税务风险的同时，更要关注如何通过纳税筹划节税降费；在关注涉税一般违法的危害的同时，更应关注涉税犯罪所可能带来的重大刑事风险。

本课程将从税务稽查的视角，结合信息管税的技术手段，深度解析纳税人可能面临的税务风险以及应对办法，结合现行税务法规以及税务监管手段，结合失败的筹划案例深入剖析纳税筹划技巧以及实操落地方案介绍。

【课程收益】
识风险：在税局找你之前识别到涉税风险
管证据：在税局找你之前做好证据链管理
争利益：在与税局沟通时争取最大的利益
知方法：掌握事前事中事后税务操作要领
探本质：熟悉金税四期下企业涉税风险成因与防范

【针对人群】
适合人员：企业老板，中、高层管理人员，财税负责人，财税经理/主管，审计人员，企业财务、会计、税务人员

【课程内容】

模块一：大数据智能监控下的税务检查新动向

一、税务管理方式的变化
1. 事前审核向事中事后监管转变
2. 留存备查后需要注意的问题
3. 2023年出台的诸多税收优惠政策，该如何正确使用？10年前的政策该如何使用？
【重点】咨询税务机关人员税收政策，“自行判别”已成口头禅，纳税人该如何自保

二、财税时代新“风口”：数电发票新政剖析与应用
1. 数电发票建设的目的及进度
2. 什么是数电发票？有何优点？为什么要大力发展数电发票？
3. 数电发票有多少种样式？企业之间的官司，法院认可何种样式的发票？
4. 数电发票实务操作及风险防控
5. 数电发票与金税四期如何关联
6. 电子底账库在“以票控税”中的具体应用
7. 2023年10月后扩大数电发票试点范围给纳税人带来什么影响？
8. 数电发票“红黄蓝”预警暗示着什么？纳税人需要注意什么？

三、税务稽查新模式和新手段
1. 税务稽查---为什么总是我？税务局是如何进行选案的？
2. 多机构综合治税
【重点】税务局是否与商业银行的数据联网，能否看到企业资金流向？
3. 建立风险指标和模型
3.1“发票比对”税务风险预警方法应用与案例分析
【重点】数电发票后，超经营范围开票预警提示
3.2“税表比对”税务风险预警方法应用与案例分析
【重点】公司之间频繁无偿拆借资金带来的税收风险
3.3“税税比对”税务风险预警方法应用与案例分析
【重点】2023年新的“两税”比对税管行动正在开展
3.4“表表比对”税务风险预警方法应用与案例分析
【重点】往来账---隐瞒收入、躲避分红、成本费用虚高、长期挂账、胡乱对冲
3.5“票表比对”税务风险预警方法应用与案例分析
【重点】营业外支出过大对应的涉税问题---进项税额转出、资产损失证据链

模块二： 税局曝光典型稽查案例分析与增值税风险防范实务
1.什么是虚开？如何防范取得虚开发票的风险？
2.收到违约金是否需要开具发票？不开具发票有何涉税风险？
3.价外费用的是与非
4.搞不清楚的三流一致
【重点】实务中常见的收款方与开票方不一致是否会被认定为三流不一致？实务中如何破解？
5.取得代扣个人所得税手续费返还增值税问题
【重点】收到税务机关返还的2%个税手续费返还费用，到底交不交增值税？为什么同行业的企业有些可以不交？
6.销售商品同时赠送商品，赠送的商品是否视同销售？
7.企业未按规定进项税额转出的风险与应对
【税局曝光典型案例】吉林省典型被稽查案例---吉税稽处【2021】22号

模块三：税局曝光典型稽查案例分析与企业所得税风险防范实务
一、收入确认过程中涉税风险与应对
1. 未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险
【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理
【税局曝光典型案例】企业购入“结构性存款”被查---嘉税二稽罚﹝2022﹞49号
2. 关联企业之间资金拆借少计利息收入风险
【重点】关联企业之间融通资金的税务管理规划

二、成本费用类涉税风险与应对
1. 企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险
【重点】利息支出的税前扣除的风险控制与规划
【税局曝光典型案例】吉林省典型被稽查案例---长税二稽公告〔2023〕21号
2. 不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险
【重点】扶贫捐赠支出的税务风险控制与规划
3. 会议费未按规定税前扣除的风险
【重点】会议费的证据链管理规划

三、企业所得税优惠涉税风险与应对
1. 不符合条件的投资收益作为免税收入的风险
【重点】“明股实债”等免税收入处理常见误区与风险控制
2. 委托研发费用未按规定税前扣除风险
【重点】委托研发费用加计扣除的处理技巧
3. 残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险
【重点】残疾人员工资加计扣除常见误区与风险控制
4. 违规一次性扣除固定资产相关费用风险
【重点】加速折旧新政的具体应用与风险防范

四、股权转让不同方式涉税风险分析
1. 直接股权转让涉税分析
2. 先分配再股权转让涉税分析
3. 先转增资本再股权转让涉税分析
【税局曝光典型案例】吉林省典型被稽查案例---吉税稽处【2021】22号

模块四：税局曝光典型稽查案例分析与个人所得税风险防范实务
企业不同形式用工的税务处理
思考1：企业支付实习学生人工费能否按工资薪金处理？
思考2：企业支付季节工、临时工人工费能否按工资薪金处理？
思考3：企业支付退休人员返聘人工费能否按工资薪金处理？
思考4：企业支付兼职人员人工费能否按工资薪金处理？
思考5：企业替雇员负担的个人所得税是否可以税前扣除？
思考6：雇员取得企业违法解除劳动合同的赔偿金需要扣缴个税吗？
工资薪金未按规定申报纳税的税务稽查案例及思考；
【税局曝光典型案例】6年前的工资表被查，罚40万---锡税二稽处【2021】206号
年终奖收入任性合并或拆分后进行扣缴申报，有税务稽查风险吗？
劳务报酬未按规定扣缴个税的税务稽查风险及正确应对；
赠送礼品、发放网络红包---个税稽查风险高发点。
【重点】客户较多，无法取得客户身份信息，如何代扣代缴个人所得税？
令人头疼的劳务费发票---企业是否尽到代扣代缴义务？代扣代缴的个人所得税不能税前扣除，如何变为能扣除？
【税局曝光典型案例】典型被稽查案例---深税一稽罚【2022】55号
差旅补助、误餐补助、困难生活补助，免个人所得税？
自然人民间借贷取得利息也要交税？
【税局曝光典型案例】吉市税一稽通〔2023〕22 号，补缴超290万元

课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于10月18日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。