2023年，机遇与挑战并存的一年。开年之初，国务院就送上组合式税费支持税收优惠政策“大礼包”，多行业和中小微企业“留抵退税”常态化，加之增值税立法草案修改完善，贷款利息允许抵扣等亮点频出！
另一方面，由于近年来地方财政收入持续吃紧，税务机关对重点税源企业的检查力度不断加大。身处金税四期“大数据采集”、“信息管税”的时代，企业想立于不败之地，充分利用税收政策审核分析相关涉税业务、依法规避汇算清缴风险已是至关重要的一项工作。尤其是税局对于财务报表数据开始进行采集与强制比对，这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言，极其容易被税局纳税评估或稽查，甚至被认定为偷税，面临着巨大的涉税风险。

置身于如此背景之下，本次课程将通过对2023年重点税政的解读，掌握基本的应用、应对技巧，同时，结合安徽省税务局近期开展的真实案例分析，合法合规地保障企业经济效益，最大限度的降低企业涉税风险。打造涉税风险应对的最优化，精准的做好2023年财税规划展望。

【课程收益】
针对性：金税四期上线数电发票改革涉税问题讲解
接地气：针对2023年度涉税指标预警值进行剖析
注重点：经典案例全剖析，提出合规纳税筹划技巧

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一 新税制下数电发票改革带来的合规纳税规划
（一）“金税四期”已上线，三大变化与一大缺陷并存，第一时间解读“金四”。“金税三期”与“金税四期”的区别？站在税局的专业角度讲解金税四期的建设构架和大数据治税的管控模式对企业的涉税影响。
（二）金四在全国实行增值税数电发票化试点工作，安徽省已经开始数电发票试点，2025年全面完成试点，数电发票未来会对企业带来哪些直接变化和影响？税局通过数电发票采集那些涉税信息？
（三）数电发票的发展进度展示与发展过程，十大特点讲解
（四）数电发票的开具、接收、抵扣、查验、红冲
（五）金税四期模块下企业所得税风险提示系统的上线，财务报表与企业所得税申报表数据强制比对，2023年新增哪些涉税指标，怎样正确进行的进行账务处理、填写纳税申报表，才能够不被税局机关关注？
案例1：税务登记表信息与财务报表信息配比分析发现企业部分利息支出不得税前扣除，应缴未缴注册资本和利息支出税前扣除有怎样的关系？ 新《公司法》认缴制下，注册资本金未到位的涉税风险分析。
（六）金税四期纳税评估和税务稽查通常采集哪些涉税数据进行预警？
（1）营业总成本变动率有什么影响？
（2）三项费用变动率有什么影响？
（3）成本与费用的预警红线
（4）如何看待利润和成本的关系？
（5）营业总收入变动率与营业利润变动率配比分析
（6）资产类指标的重点检查范围
（7）四大会计敏感科目的数据预警与税务检查
案例2：其他应付款和其他用收款会计科目余额较大，税务机关进行纳税评估，主要检查哪些问题？三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额？
（七）金税四期后台的各项预警，让你的信息全方位“裸奔”，金税四期共有哪些第三方信息采集渠道？有哪些税种之间的分析比对让企业“自投罗网”？
（八）金税四期是否会完成与商业银行的数据联网，帐外经营税务机关是否会“一网打尽”；高净值人群CRS数据采集是否会启动个税汇缴大检查？
（九）从财务报表数据如何发现企业存在的红线问题。如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？选案，为什么会被选上？定点清除、随机选取、专项整顿、异常信息出卖
（十）究竟要不要在意税负率，税负过低真的能立即纳入预警吗？
（十一）新《行政处罚法》出台对税务稽查案件最新追征期的规定有无变化？主观故意、偷税、非主观故意的追征期如何界定？税务总局最新执法口径：企业所得税的追征期应如何计算？
（十二）正确理解税务稽查与纳税评估两者的关系与异同，企业怎样合理规划才能将涉税风险降到最低？手把手教你如何与税务机关打交道。

模块二 2023年税费优惠政策延续及增值税立法对企业的影响
（一）国务院组合式税费支持税收优惠政策推出对税务稽查的影响
1、国务院税费优惠政策“八连发”完美延续，第一时间解读。
2、“留抵退税”是非多，怎样安全的进行退税，又不被扣上“骗取留抵退税违法犯罪行为”的帽子，被税务机关稽查补缴？
3、增值税期末留抵退税政策讲解：房地产企业是“留抵退税”的最大赢家，但是“存量留抵”政策取消后，房地产企业应怎样应对？手把手教你“增量留底退税”“留抵抵欠”。
（二）增值税生产生活服务业加计抵减政策延续，但是优惠幅度大幅度下降，发生在济南高新区的加计抵减评估案例解析。
（三）先进制造业增值税加计抵减新政，企业如何享受税收优惠政策？
（四）与现行《增值税暂行条例》及《全面推开营业税改征增值税试点的通知》逐条进行比对，剖析草案十大变化讲解企业未来风险应对。
1、将5项应税行为变更为4项，将“加工修理修配劳务”并入“服务”项目。
2、视同销售部分有变化，除赠送金融商品外无偿提供服务不再视同销售。
3、“贷款服务”进项税额终于可以抵扣，企业迎来重大利好
4、建立信息共享机制，增加“以数治税”的数据获取能力等十项重大变化讲解
（五）理解《草案》与税收业务一一结合，深究难点痛点，解决疑难问题。

模块三 近年来税务稽查评估案例分析与企业合规纳税规划
（一）企业所得税汇算清缴关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?成本费用原始分割单如何使用？
（二）企业买车供股东使用：如何判定其是否与生产经营有关。全国正在进行“二手车交易”未申报收入或少申报收入纳税大检查
（三）企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？
（四）统借统还、向信托投资公司借款纳税案例分析与案例分析与风险防范
（五）没有扣除额限度扣除项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例。
案例3：税务总局规定的大额咨询费发票必须进行实地核查，大额咨询费标准是多少？某医药企业进行风险防范案例解析
（六）混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？合同中兼营收入配比异常反映企业存在过度筹划行为。
案例4：兼营行为该如何进行涉税处理？怎样签合同才能降低税负？A机床厂案例分析与财税规划
（七）“私车公用”的合同签订与风险应对实务，个人将车辆租赁给企业是否需要到税务机关代开发票？增值税加油卡、运输费用进项税额虚抵、企业所得税虚增成本的风险防范
案例5：交通运输行业加油卡增值税需抵虚扣案例分析
（八）企业所得税坚持“无票扣除”原则的风险防范，成本费用率异常说明企业存在什么税收问题？如何锁定具体异常费用项目？
案例6：A企业无法取得发票，暂估入账，汇算清缴期之前无法取得发票，坚持“无票扣除”的税务处理实操案例讲解
案例7：接受虚开发票和异常扣税凭证，企业怎样举证非主观故意性，解读企业陈述申辩笔录和情况说明如何书写，才能获得税局的认可。
（九）个人所得税管理再升级，“生育津贴补助”、“工资薪金比对”、“职工福利发放”、“员工体检费支出”成为检查重点
（十）2023年税务总局对高新技术企业汇算清缴指标设置及研发费加计扣除重点讲解及报表填报，避免被取消高新技术企业资格
（1）建筑企业是否可以申请高新技术企业？
（2）高新技术企业研发费加计扣除负面清单有哪些？
......

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
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2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于11月15日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
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