增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收中的三大巨头，对此，很多老板以及财务人员绞尽脑汁都想从这三个方面入手，稍微减轻一下企业的税收负担。

在经济下行压力加大的2023年，国家定向税收优惠持续推出，但企业违规适用税收优惠查处力度空前，留抵退税、小微企业优惠、加计进项抵扣、研发费用加计扣除等纳税事项的倒查，不少企业补税或罚款。

大数据监管下多部门联网，多税种联动，企业增值税、企业所得税、个人所得税在财务核算与纳税申报中因政策理解偏差或内部控制不当可能产生重大税务风险。

—如何识别企业经营与重大决策中的各项纳税风险？
—如何准确认知数电发票推广后金税四期走向？
—如何在防范涉税风险的同时，利用纳税筹划来减少税费支出呢？
— …… ……

本课程从增值税、企业所得税、个人所得税三大税种的角度，结合信息管税的技术手段，深度解析纳税人可能面临的税务风险以及筹划应对办法

【课程收益】
紧贴实务 最新重大税收政策应知尽知
专业洞察 新数据监管工具如何影响企业
审时度势 识别纳税风险化解重大危机
未雨绸缪 健全财务合规机制堵塞漏洞
稳中求胜 财务创造价值抵御外部风险

【针对人群】
企业老板，
中、高层管理人员，
财税负责人，
财税经理/主管，
企业财务、会计、税务人员

【课程内容】

模块一：企业增值税纳税筹划及高危纳税风险事项化解

【案例】纳税筹划不当，混合销售被要求补税
1.混合销售中的税率界定纳税筹划与风险化解
2.以房抵债是否为增值税视同销售？
3.企业取得法院拍卖房产能否取得增值税专用发票?能否抵扣
4.“两税比对不符”增值税纳税义务发生时间与销项税额
5.一户式2.0分析“购销不匹配”增值税进项税额转出与转入
6.“简易计税”与加计抵减税务倒查风险
【案例】企业申请留抵退税被拒，理由是发票已开未收款，是不是虚开？
7.企业已开票并纳税申报但未收款是否属于虚开发票？
8.税务局代开的发票，为什么也被税务局认定为虚开......
9.能否仅凭《已证实虚开通知单》确认虚开发票事实？
10.能否直接以资金回流定性“无真实货物交易”进而认定虚开行为？
11.自然人为逃避缴纳个税虚开发票给公司是否属于“虚开发票行为”?
12.纳税人接受虚开增值税普通发票后退回,是否构成税收违法行为?
【案例】税局通知异常凭证，财务人员采用什么方法争取重新进项抵扣？
13.因异常扣除凭证被上下游公司牵连后被责令补税的企业自救
14.企业申请留抵退税透视税务风险筛查的方法与应对

模块二： 企业所得税纳税筹划与2023高危纳税风险事项化解、

（一） 企业所得税纳税筹划
1.企业所得税收入项目纳税筹划与风险应对
（1）会计收入与所得税申报收入差异率过大
（2) 纳税调整增加或减少率异常风险
（3）纳税调整金额为零风险
（4）含“餐”字样的当年度发票合计数大于《纳税调整项目明细表》业务招待费账载金额
（5）年终赠送礼品要视同销售吗？

2.纳税调整项目风险应对
（1）企业将货物、财产用于集体福利需要做纳税调整吗？
（2）企业将货物、财产用于捐赠、广告需要做纳税调整吗？
（3）通过提供企业管理服务获得股权后如何进行涉税处理
（4）股权激励时可以按照工资薪金在税前扣除吗？税会处理一致吗？
（5）电商平台销售中的信息服务费是不是佣金

3.大数据系统中收入确认项目纳税高危风险识别与化解
（1）收入确认项目风险识别指标
1.连续亏损且营业收入与营业成本增幅过大
2.主营业务收入变动率与主营业务成本变动率配比分析
【案例】收入异常波动，企业所得税纳税调整
3.存货减少与收入实现不匹配被预警
4.增值税收入与企业所得税收入比对异常
（2）收入确认项目风险应对
1.跨期收取的租金收入税会差异及纳税调整
2.跨期收取的利息收入税会差异及纳税调整
3.跨期收取的特许权使用费收入税会差异及纳税调整
4.分期确认收入税会差异及纳税调整

4.大数据系统中税前扣除项目风险识别与应对方案
（1）税前扣除项目风险识别指标
【案例】销售费用处理不当，导致连环错误
1.企业取得高额咨询服务类发票税前扣除风险识别指标
2.企业财务费用税前扣除未足额取得发票入账风险识别指标
3.企业取得成品油发票占比过高的风险识别指标
4.企业取得“小微企业”开具的发票占比过大
5.企业取得个人代开发票占比过高

（二）税前扣除项目风险应对
1.发票是否是唯一的合法税前扣除凭证？
2.典型无发票业务的财税分析及风险应对
3.企业集团集中采购业务风险管理策略
4.签订包税合同，如何去代开发票？
5.业务真实却收到虚开发票怎么办？

大数据系统中税收优惠项目高危事项风险识别与化解
1.税收优惠项目风险识别指标
①企业申报不征税收入无对应纳税调增被预警
享受高新技术企业优惠与享受研发费用加计扣除风险识别指标
【案例】虚构高新收入，高新资格为获通过
③享受固定资产加速折旧企业前期调减后期无调增异常
④享受权益性投资收益免征企业所得税优惠不实风险识别指标
⑤技术转让所得费用归集异常风险
2税收优惠项目风险应对
①政府补助税会差异风险应对
固定资产一次性税前扣除政策解析及税会差异处理
③享受高新技术企业优惠与研发费用加计扣除风险识别应对
【案例】人工费用占比过高，企业被预警，税局是如何搭建模型的？

模块三：企业个税社保筹划及2023高危纳税风险事项化解
个税专项附加扣除政策变化及综合所得节税运用
个税年终奖、股权激励政策延期及节税运用
个税年度汇算清缴企业需关注的高危事项与风险化解
吉林加强个人股权转让监管投资转让股权人需关注纳税风险
企业不同用工形式及纳税比较与判断
综合所得与经营所得差别纳税企业节税空间
灵活用工平台分类与及合理运用
灵活用工平台取得发票需关注的纳税风险

课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于11月22日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。