煤炭行业是能源生产和消费的重要工业行业，也是国民经济发展的重要支撑。近年来，煤炭企业在经营过程中的涉税问题愈加凸显，并引发了行政、刑事、税收责任风险，不仅导致部分企业陷入经营困境，更使一批企业家身陷囹圄。

2024年，国务院税费优惠政策已趋于稳定，但2024年又是一个机遇与挑战并存的一年：一方面，金税四期已经全面上线，增值税数电发票已经在全国铺开，新《公司法》认缴制出资5年内完成实缴，加之新电子税务局上线迫在眉睫，税务机关的征管力度空前强大；另一方面，多行业和中小微企业“留抵退税”常态化，加之增值税将在2025年完成立法，贷款利息允许抵扣等亮点频出，新税制的政策红利就在眼前。

在当下经济下行之际，结合税收新政，合法合规地利用减税政策保障企业经济效益，通过剖析内蒙古涉税指标预警值，讲解煤炭行业2024年汇缴纳税调整，最大限度的降低煤炭企业被税务检查的风险。通过解读近年来涉税真实案例，手把手交给煤炭企业如何通过申报表填报规避涉税风险，打造煤炭行业财税管控实务的最优化。

【课程收益】
针对性：金税四期数电发票试点涉税问题讲解
接地气：针对最近三年涉税指标预警值进行剖析
注重点：煤炭行业财税管控案例解读，提出应对策略

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一 新税制下数电发票改革给煤炭行业带来哪些变化
（一）新《公司法》出台，第47条规定全体股东认缴的出资额五年内必须缴足。针对此条例，企业有哪些规避风险的操作方案？减资还是注销？政策出台前成立的企业怎样用好过渡期政策？
（二）“金税四期”已于2023年全面上线，“金税三期”与“金税四期”的区别？站在税局的专业角度讲解金税四期的建设构架和大数据治税的管控模式对煤炭企业的涉税影响。
（三）全面推行增值税数电发票试点，全国已完成数电票上线工作，加之马上上线运行的新电子税务局，未来会对煤炭企业带来哪些直接变化和影响？税局通过数电发票采集那些涉税信息？
（四）金税四期模块下企业所得税风险提示系统的上线，财务报表与企业所得税申报表数据强制比对，2023年新增哪些涉税指标，怎样正确进行的进行账务处理、填写纳税申报表，才能够不被税局机关关注？
案例1：税务登记表信息与财务报表信息配比分析发现企业部分利息支出不得税前扣除，应缴未缴注册资本和利息支出税前扣除有怎样的关系？ 新《公司法》认缴制下，注册资本金5年未到位的涉税风险分析。
（五）金税四期纳税评估和税务稽查通常采集哪些涉税数据进行预警？从财务报表数据如何发现企业存在的红线问题。如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？四大会计敏感科目的数据预警有哪些？
案例2：其他应付款和其他用收款会计科目余额较大，税务机关进行纳税评估，主要检查哪些问题？三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额？
（六）金税四期后台的各项预警，让你的信息全方位“裸奔”，金税四期共有哪些第三方信息采集渠道？有哪些税种之间的分析比对让企业“自投罗网”？煤炭行业接受罚款数据已经透明。
（七）金税四期是否会完成与商业银行的数据联网，帐外经营税务机关是否会“一网打尽”；高净值人群CRS数据采集是否会启动个税汇缴大检查？煤炭企业下设合伙企业将迎来税务稽查评估的高峰
（八）煤炭行业究竟要不要在意税负率，税负过低真的能立即纳入预警吗？
（九）新《行政处罚法》出台对税务稽查案件最新追征期的规定有无变化？主观故意、偷税、非主观故意的追征期如何界定？税务总局最新执法口径：企业所得税的追征期应如何计算？
（十）正确理解税务稽查与纳税评估两者的关系与异同，煤炭企业怎样合理规划才能将涉税风险降到最低？煤炭行业怎样面对虚开发票案件处理？煤炭企业涉及虚开具体包含哪几种情形？手把手教你如何与税务局打交道。

模块二 近年来税务案例解析与煤炭行业财税管控实务
（一）企业所得税汇算清缴关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?成本费用原始分割单如何使用？
（二）企业买车供股东使用：如何判定其是否与生产经营有关。全国正在进行“二手车交易”未申报收入或少申报收入纳税大检查
（三）企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？统借统还、向信托投资公司借款纳税案例分析与案例分析与风险防范
（四）没有扣除额限度扣除项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例。
案例3：税务总局规定的大额咨询费发票必须进行实地核查，大额咨询费标准是多少？某医药企业进行风险防范案例解析
（五）企业的五种用工模式讲解。哪些情况放发工资薪金可以不缴纳社保费？税务总局劳务派遣行业大检查，暴露的涉税问题解析
（六）混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？合同中兼营收入配比异常反映企业存在过度筹划行为。
案例4：兼营行为该如何进行涉税处理？怎样签合同才能降低税负？A机床厂案例分析与财税规划
（七）“私车公用”的合同签订与风险应对实务，个人将车辆租赁给企业是否需要到税务机关代开发票？增值税加油卡、运输费用进项税额虚抵、企业所得税虚增成本的风险防范
案例5：加油卡增值税需抵虚扣案例分析
（八）煤炭行业企业所得税坚持“无票扣除”原则的风险防范，成本费用率异常说明企业存在什么税收风险？如何锁定异常费用项目？
案例6：A企业无法取得发票，暂估入账，汇算清缴期之前无法取得发票，坚持“无票扣除”的税务处理实操案例讲解
案例7：接受虚开发票和异常扣税凭证，企业怎样举证非主观故意性，解读企业陈述申辩笔录和情况说明如何书写，才能获得税局的认可。
（九）煤炭企业的检查重点、税务总局大企业司对煤炭开采业和洗选业税务稽查评估10个重点问题解读
（十）2023年税务总局对高新技术企业汇算清缴指标设置及研发费加计扣除重点讲解及报表填报，避免被取消高新技术企业资格。煤炭行业研发费用加计扣除的税收关注重点有哪些？
（1）煤炭企业是否可以申请高新技术企业？
（2）研发费加计扣除负面清单有哪些？
（3）企业取得大额财政补贴应如何做账才能避免高风险？
（4）连续三年研发费用占销售（营业）收入比例要达标，高新技术企业应如何进行年终汇算清缴研究开发费用处理？
（5）从事研发创新科技人员占企业当年职工总数的比例要达标，高新技术企业需提防税务机关实地核查与电话核查的双风险防范
案例8：研发费加计扣除到底在季度还是年度进行加计？三起涉税典型案例分析

模块三 煤炭行业企业所得税汇缴申报表的最新变化及填报实务
（一）《企业所得税年度纳税申报基础信息表》
1、汇总纳税总、分机构如何填报纳税申报企业类型，资产总额与从业人数如何正确计算全年季度平均值
2、煤炭企业研发费加计扣除如何填报申报？税局对于研发费加计扣除的关注点有哪些？
3、煤炭企业重组交易类型与重组当事方的判断
......
（具体内容详见日程表）

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于3月13日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。