中共中央、国务院发布《关于加快建设全国统一大市场的意见》文件指出“依法查处不正当竞争行为。对市场主体、消费者反映强烈的重点行业和领域，加强全链条竞争监管执法，以公正监管保障公平竞争。在弱经济周期伴随税收制度改革深化调整，企业如何平衡经营与纳税的关系？如何识别企业经营与重大决策中的各项纳税风险？如何全方位多视角解决财务管理中难点重点问题，为帮助企业更好完成年终决算前汇算清缴准备工作当及未来又有哪些税收政策影响企业？如何识别企业经营与重大决策中的各项纳税风险？如何全方位多视角解决财务管理中难点重点问题，为帮助企业更好完成年终决算前汇算清缴准备工作，我们推出《2024企业纳税申报重点事项梳理与稽查要点提示》，为企业提前做好汇算清缴工作税务稽查风险应对提供全方位解决方案。

【课程收益】
未雨绸缪 企业汇缴填报重点关注事项
证据管理 重大事项亟需哪些佐证资料
专业洞察 大环境下呈现哪些财税新问题
审时度势 识别纳税风险化解重大危机
稳中求胜 财务创造价值抵御外部风险

【课程内容】
专题一 企业所得税纳税申报重点事项梳理
一、企业年度财务决算企业所得税汇缴前期准备事项
1.企业财务决算前企业所得税汇缴安排
2企业应收未收销售确认与税会差异判断
3.企业应付未付税前扣除确认与税会差异判断
4.企业财产损失税前扣除证据链准备
5.企业年终决算与纳税调整重点考量与取舍
二、企业年度汇算清缴重点事项梳理与高危事项风险化解
1.收入确认项目风险应对
（1）.跨期收取的租金收入税会差异及纳税调整
（2）.跨期收取的利息收入税会差异及纳税调整
（3）.跨期收取的特许权使用费收入税会差异及纳税调整
（4）.分期确认收入税会差异及纳税调整
2.收入确认项目风险识别指标
（1）企业所得税收入项目纳税筹划与风险应对
（2）连续亏损且营业收入与营业成本增幅过大
（3）主营业务收入变动率与主营业务成本变动率配比分析
【案例】收入异常波动，企业所得税纳税调整
（4）.存货减少与收入实现不匹配被预警
（5）增值税收入与企业所得税收入比对异常
3.税前扣除项目风险应对
（1）发票是否是唯一的合法税前扣除凭证？
（2）典型无发票业务的财税分析及风险应对
（3）企业集团集中采购业务风险管理策略
（4）签订包税合同，如何去代开发票？
（5）业务真实却收到虚开发票怎么办？
（6）大数据系统中税前扣除项目风险识别与应对方案
①税前扣除项目风险识别指标
【案例】销售费用处理不当，导致连环错误
企业取得高额咨询服务类发票税前扣除风险识别指标
③企业财务费用税前扣除未足额取得发票入账风险识别指标
④企业取得成品油发票占比过高的风险识别指标
⑤企业取得“小微企业”开具的发票占比过大
⑥企业取得个人代开发票占比过高
4.纳税调整项目风险应对
（1）企业将货物、财产用于集体福利需要做纳税调整吗？
（2）企业将货物、财产用于捐赠、广告需要做纳税调整吗？
（3）税收优惠项目风险应对
①政府补助税会差异风险应对
固定资产一次性税前扣除政策解析及税会差异处理
③享受高新技术企业优惠与研发费用加计扣除风险识别应对
【案例】人工费用占比过高，企业被预警，税局是如何搭建模型的？

专题二 2024数字管税环境下税务稽查要点梳理
一、 2024最新税收稽查动态与金四进展
1.2024税务工作会议透露出哪些新动向
2.建立国内统一大市场哪些区域灵活用工被查
3.2024金税四期的最新进展与案例分享
4.数电环境下的政府发票监管与是否与虚开的判断与案例分享
5.2023数字管税的变化与企业应对策略
6.国家大规模稽查留抵退税案件企业风险防范重点
7数字化税务稽查典型案例分析与企业风险应对
8大规模取消核定征税灵活用工纳税风险的自我判断与应对技巧
二. 企业重大事项的纳税判断与税务稽查风险应对
1.企业收入确认中的纳税判断与风险管理
增值税纳税申报与企业所得税申报收入确认的协同管理
2.企业财产损失税前扣除证据链准备与稽查风险防范
3.税收优惠项目风险识别指标
①企业取得专精特新财政补助研发费用指标异常
享受高新技术企业优惠与享受研发费用加计扣除风险识别指标
【案例】虚构高新收入，高新资格为获通过
③享受固定资产加速折旧企业前期调减后期无调增异常
④享受权益性投资收益免征企业所得税优惠不实风险识别指标
⑤技术转让所得费用归集异常风险
4.各地试点的预先裁定制度如何增加企业重大事项的纳税确定性

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于4月17日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。