近年来，我国经济不断发展，作为市场经济主体的企业数量不断增加，企业运营模式和经营管理方式日渐多样化。但同时，市场竞争越来越激烈，企业面临着经营地点分散、控制跨度增加、控制权利层次增多等难题，商业欺诈、资金周转不力等经营风险与财务风险越来越大，管理任务更加艰巨，需要企业内部协调一致，加强监督和控制，防止工作差错和舞弊，提高经营效率，提高企业的竞争能力。因此企业无论在客观还是主观上都要建立起具有自我控制和自我调节功能的管理机制。
但是风险如雾霾，在它到来之前，如何有效识别它，防范它，成为企业面临的难题。

铂略本次课程将全面梳理“风险”、“内控”、“合规”之间的关系，在介绍相应的监管体系、准则、标准的基础上，通过有效的风险管理组织架构的设计，实现风险管理三道防线间的有效衔接，辅以制度范本、数据表格、多家企业案例形成企业可操作的具体手段，进而从战略风险、市场风险、运营风险、法律风险、财务风险、信用风险等8个细分领域进行展开，最终实现企业全面风险管理体系的有效搭建。

【课程收益】
【有据可依】主流的五大合规体系建设实现有效衔接
【有例可循】数十个企业案例形成可操作的具体手段
【细分领域】8个风险管理子分类完善风险管理体系搭建

【课程内容】

模块一、导入：风险管理的内涵
1. 为什么要导入风险管理？
2. 风险管理的基本模型
3. 什么是风险容忍度、固有风险、剩余风险？
4. 定义风险管理
1) 案例：用工程思维在不确定性中寻找确定
2) 案例：再看结构性的不确定性——王传福
5. 描述风险的大小
小组讨论：风险应对的7大策略
6. 中央企业风险分类及预警指标参考（国资委）
7. 风险偏好

模块二、明晰：合规VS内控VS风险管理
1. 导入案例：中兴通讯的合规风险
2. 合规模型：
1) 案例：你太不懂跨国企业眼中的合规了！
2) 案例：中石油违规倒卖进口原油1.8亿吨
3) 案例：大疆确保全面合规
4) 案例：阿里云操作不合规被罚
5) 案例：蚂蚁被罚71.23亿背后是合规
3. 合规体系建设总体框架
4. 合规管理部主要职责（范例）
5. 合规-内控-风险管理间的关系
本章节重点政策：
ISO37301: 2021
《合规管理体系 要求及使用指南》GB/T 35770-2022（2022.10.12.发布）
《中央企业合规管理办法》国资委 2022.10.01.起实施

模块三、体系：从各大合规体系要求透视风险管理基础
一 、COSO-ERM（2017）体系
1. 内部控制的演化进程
2. 萨班斯-奥克斯利法案（2002）
3. COSO-ERM（2004）
4. COSO-ERM（2017）
5. 风险管理步骤（COSO-2017）
案例：公司首席风险官——巴菲特
6. 内部控制的目标（COSO）
7. 风险管理各要素间的关系

二、ISO31000体系
1. 风险管理原则、框架、过程关系（2010版）
2. ISO31000：2018（等同GB/T24353-2022）（2022.10.12.实施）
3. 风险的识别、分析、评价
4. 评估风险应对方法的有效性
5. 风险管理的三道防线
6. 风险管理成果——风险清单、风险矩阵、雷达图、风险带、风险地图

三、全面风险管理指引（国资委）体系
1. 全面风险管理指引（国资委）
2. 《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行） 》
1) 案例：令行禁不止，上海电气爆雷83亿
2) 案例：航天动力（600343）融资性贸易
3) 案例：保利集团全资三级子公司因融资性贸易破产
3. 融资性贸易的特征及表现形式
4. 上市公司资金往来、对外担保的监管要求
涉及政策：
《国有企业参股管理暂行办法》 国资委 2023.09.13.
《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》 国资委 2019.10
关于做好2023年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知

四、企业内部控制基本规范（财政部等五部委）体系
1. 企业内部控制体系及基本构成
2. 内部控制7大手段：
1) 案例：从不相容职责分离角度看香港“卖楼花”为什么少有烂尾
2) 案例：不相容职务未分离+运营指标分析 = 防范风险
3) 案例：蚂蚁集团上市前的争议——不相容职责未分离
3. 详解五目标
4. 内部控制缺陷的划分与披露
1) 案例：罕见！董事会对否定意见内部控制审计报告持反对意见
2) 案例：恒大内控缺陷
3) 案例：完美内控，铸就品牌——疫情下还能继续营业的麦当劳
4) 案例：联合收割机龙头因内控问题被终止注册
5. 2023年审季内部控制主要问题汇总
6. 内控风险产生三角形
7. 企业内控建设的路径
1) 案例：内部控制嵌入到业务流程——丰田的“安全灯绳”
2) 案例：1张动火作业证发现8个问题——这才是内部控制
8. 风险评估方法的选择
9. 企业内部控制整体体系搭建
10. 内部控制的实施与落地

模块四、框架：风险管理的实施与成果
1. 风险管理的最终目标是价值创造
2. 风险管理实施步骤图
3. 内控手册构成 ——权限指引表、流程图、控制表单

模块五、落地：全案例讲解企业风险管理建设的八大方面
一、组织架构建设
1. 风险管理通行的组织架构模式
2. 上市公司董事会提案合规管理
3. 董事会的风险管理职责描述
4. 风险管理委员会的管理职责描述
5. 风险管理部门职责描述
6. 业务单位职责描述
参考政策：
《上市公司独立董事管理办法》 证监会 2023.09.04.起实施
中央企业重大经营风险事件报告工作规则 国资委2021.12.13.
《上市公司治理准则》（2018）
《关于进一步深化法治央企建设的意见》 国资委 2021.11.01.
《中央企业董事会工作规则（试行）》

二、发展战略建设
战略管理可能存在的风险
1) 案例：萧规曹随，贵在不折腾——换副眼镜看库克
2) 案例：恒大事件始末
3) 案例：我为什么不看好瑞幸咖啡

三、市场风险
1. 经济环境风险
2. 何为ESG评测？
3. 竞争风险
案例：真正的价格战是什么样的？
4. 品牌信誉风险
5. 原材料供应风险
6. 采购风险
案例：当年涉嫌夸大市场被否的康宁医院拟再次IPO

四、运营风险
1. 企业运营风险识别
1) 案例：“丸美股份”IPO被否
2) 案例：小米生态链的运营风险
3) 案例：中公教育（002607）的运营风险
2. 安全边际分析及预警值

五、财务风险
1. 企业财务风险评估方法
2. 财务风险判别
3. 24个财务风险判别公式及预警值
1) 案例：康美药业（600518）财务造假
2) 案例：一个人贪光公司全部股本，怎么做到的？内控呢？
4. 现金转换周期、计算资金缺口
5. 资金营运内部控制的关键控制点及控制措施
6. 应付账款管理风险点
7. 34个财务指标判断企业风险

六、合同风险
1. 一般合同风险
2. 保证合同风险
3. 强烈建议由财务人员审一下合同
1) 案例：史上最大合同风险——94亿
2) 案例：华脉科技（603042）遭遇合同诈骗

七、信用风险
1. 信用风险产生的原因
2. 信用销售的4项成本
3. 评估客户信用的原则和基本原理
4. 全流程应收账款管理
5. 应收账款风险产生原因及应对
6. “灰名单”和“黑名单”
7. 反映客户信用风险的12项指标
8. 整体信用额度+标准信用期限
9. 信用政策组合，制定信用政策
10. 信用风险整体解决方案

八、投资风险
1. 进入的方向、时期、规模、区位
2. 投资收益和决策程序
3. 压力测试
1) 案例：投资失控、实控人病逝，漫漫前路何时是归期？
2) 案例：我为什么不让你买理财？
4. 5种投资分析的方法
5. 关于对赌协议的最新规定《监管规则适用指引——发行类第4号》 2023年2月17日
6. 投融资风险

16:00 互动问答
16:30 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于7月17日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。