税务管理作为企业重要的管理模块，精准把握税收政策，合理规避税务风险，是企业可持续发展的关键。除进行常规的税务管理、面对稽查时的合理应对之外，规律性地对本企业的税务合规情况进行定期自查，对企业的健康发展必不可少。在此过程中，了解税局的底层逻辑、掌握自查的方法及核心关键，会让税务自查事倍功半。

税局的以数控税，究竟取哪些“数”？底层逻辑是什么？
企业的经营指标和税务指标中，哪些应重点关注？
内蒙当地的检查重点看什么？哪些预警指标应被企业重点关注？

本次课程特邀20年+税局经验的资深专家，结合最新税局系统、法规政策和监管方向的变化及底层逻辑，通过对预警指标和内蒙当地的特色及重点指标的系统性讲解，帮助企业构建一套完善的自查思路及指标分析体系，帮助企业的管理，提升税收健康度。

【课程内容】

模块一：企业税收风险的底层逻辑——“以数治税”带来的监管变化
1. 新《公司法》正式实施，存量企业认缴的出资额在8年内必须完成实缴。针对此条例，企业进行减资操作是否涉及所得税？新《公司法》下企业如果完成了注销程序，税务机关发现企业仍然存在涉税违法行为的，是否可以强制恢复税务登记？股东是否负担连带责任？
2. 站在税局的专业角度讲解金税四期的建设构架和大数据治税的管控模式对企业的涉税影响。金税四期到底能取得哪些有用的第三方信息用于税收监管？
3. 全面推行增值税数电发票试点，全国已完成数电票上线工作，加之马上上线运行的新电子税务局，未来会对企业带来哪些直接变化和影响？
4. 数电发票对特定行业的涉税问题讲解，对于企业“无票扣除”、“白条列支”企业所得税的涉税预警，是否能被税务机关实时监控？金税四期上线后企业不能取得发票的支出而“借用“其他发票来顶替是否会被发现？
5. 金税四期纳税评估和税务稽查通常采集哪些涉税数据进行预警？从财务报表数据如何发现企业存在的红线问题。如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？选案，为什么会被选上？四大会计敏感科目的数据预警与税务检查是怎样进行应用的？各省税务机关正在进行的“其他应付款”和“其他应收款”大检查的税务底层逻辑是什么？
6. 金税四期后台的各项预警，让你的信息全方位“裸奔”，金税四期共有哪些第三方信息采集渠道？有哪些税种之间的分析比对让企业“自投罗网”？金税四期到底是否会完成与商业银行的数据联网，帐外经营税务机关是否会“一网打尽”？
7. “八部门”联合打击涉税违法犯罪将对税务稽查工作带来哪些促进作用？税务机关能取得更多的涉税信息吗？“两高”下发危害税收征管刑事案件的司法解释，对纳税人到底是利空大于利好，还是利好大于利空？第一时间解读。
8. 究竟要不要在意税负率，税负过低真的能立即纳入预警吗？
9. 新《行政处罚法》出台对税务稽查案件最新追征期的规定有无变化？主观故意、偷税、非主观故意的追征期如何界定？税务总局最新执法口径：企业所得税的追征期应如何计算？
10. 税务总局ITS系统上线，自然人代开发票金额次数超过标准及单位接收自然人代开发票累计超过标准的指标预警，个人代开发票经营所得第二年需汇算清缴，个税税负率大增，企业应如何应对？

模块二：企业税务风险自查之2023-2024涉税案例与主要关注点
1. 企业所得税汇算清缴存在无票扣除问题的风险防范，企业什么时点取得补开的发票进行税前扣除才能获得税务机关的认可？
2. 接受虚开发票和异常扣税凭证，企业怎样举证非主观故意性，解读企业陈述申辩笔录和情况说明如何书写，才能获得税局的认可。被认可业务真实性后企业可否进行换票处理？
3. 企业买车供股东使用：如何判定其是否与生产经营有关。全国正在进行“二手车交易”未申报收入或少申报收入纳税大检查，卖车的一方将会补缴大额税款，企业用如何进行应对？
4. 企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？《增值税》将在2025年立法，立法后，贷款利息将允许抵扣进项税务，未来集团公司间的贷款模式将会发生怎样的变化？
5. 部分集团公司进行投资型房地产业务，以公允价值模式计量的投资性房地产在企业所得税税前能否扣除？全国部分省份已经进行检查。
6. 税务总局开展的“跟票管、按户管”项目，对没有扣除额限额的扣除项目进行检查，会议费、咨询费、服务费、管理费已经成为检查重点。另外，税务总局规定的大额发票对开具方必须进行实地核查，大额发票的标准是多少？
7. 哪些情况放发工资薪金可以不缴纳社保费？社保的缴纳基数是否必须与工资薪金的申报基数一致？残保金是否应该足额缴纳？企业未足额缴纳残保金的，税务机关是否具有检查权？
8. 个人所得税管理再升级，“生育津贴补助”、“工资薪金比对”、“职工福利发放”、“员工体检费支出”成为检查重点，偶然所得汇总申报最大变化讲解？
9. 老板怎么能合理合法的从企业提取利润？五种方法，哪几种方法可以获得税务机关的认可？临界点是多少？
10. 2024年税务总局对研发费加计扣除的指标设置，高新技术企业和研发费加计扣除的关联关系讲解，企业如果应对，才能避免被取消高新技术企业资格。
- 加计扣除研发费用本年费用化金额大于管理费用中研究费用预警
- 研发费用加计扣除人员人工费用过高预警指标
- 直接消耗材料费用占研发费用比例过高预警
- 研发费加计扣除占主营业务收入比重过大预警

模块三：企业税务风险自查之指标联动与内蒙特有指标解析
（一）多税种联动式指标比对预警值设置讲解
1. 增值税销售额与企业所得税营业收入不一致的风险
2. 制造业企业即征即退项目税负率过高风险
3. 代扣代缴测算手续费与营业外收入差额分析指标
4. 其他应付款净变动额在主营业务收入中占比分析指标
5. 其他应收款净变动额在主营业务收入中占比分析指标
6. 无偿赠送未视同销售风险
7. 购销合同未足额缴纳印花税
8. 企业列支的成本费用中有应取得未取得发票的风险
9. 纳税调减项目金额偏大分析指标
10. 享受固定资产一次性扣除政策资产折旧摊销未按规定纳税调增风险
11. 税金及附加入库比对不符风险
12. 股权激励税收风险分析指标
13. 个人所得税全员全额扣缴申报正常工资薪金总额与企业所得税税前列支工资薪金总额不一致风险
14. 进项税额转出不足风险
15. 房屋建筑物原值增加房产税未增加的风险
16. 在建工程转固定资产少缴房产税的风险
17. 房产税城镇土地使用税关联分析的风险
18. 主要产品与关键部件数量差异异常风险
（二）2024年税务总局新增企业所得税发票风险管理指标32个指标
（三）税务总局最新下发的《企业所得税汇缴规范1.0版本》，内部执行口径解读
1. 企业接受大额咨询费发票实地核查的标准是什么？
2. 大额资产损失实地核查的标准是什么？
3. 大额多缴退税实地核查的标准是多少？
4. 小额多缴退税无需进行审批的金额是多少？
5. 更正以前年度纳税申报将受到严重限制，更正申报的最新执行口径是什么？
（四）内蒙特有的全税种税务指标讲解
1. 增值税行业税负率低于预警值，企业所得税行业贡献率低于预警值。预警值的最低红线是多少？
2. 增值税行业税负率正常，企业所得税行业贡献率偏低的预警值是多少？
.......（更多详细内容请见日程表）

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
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