临近年末，财务专业人士面临着年终关账和税务规划的双重挑战。这一时期对于任何企业的财务健康和合规性来说都是至关重要的。它不仅要求财务团队对全年的财务活动进行彻底的审查和总结，还需要他们对即将到来的财务年度做出前瞻性的规划和预测。在这一过程中，准确无误地处理财务数据、确保账目的清晰和税务的合规性是基本要求，而把握和利用税收优惠政策则能够为企业带来额外的经济效益。

然而，随着税法的不断变化和更新，以及企业运营环境的日益复杂，传统的关账流程和税务策略可能已不再适用。新的政策法规、数字化转型的推进，以及全球经济形势的波动，都对财务专业人士提出了更高的要求。他们需要不断更新自己的知识库，以适应这些变化，并能够灵活地调整策略以应对挑战。

铂略本次课程通过深入解析年终关账的关键步骤，指导学员如何高效准确地完成年终财务报告，同时，通过案例分析和实操演练，学员将学习到如何在遵守税法的前提下，充分利用税收优惠政策，为企业争取最大的税收利益。

【课程收益】
了解年度各项税收政策，积极做好风险应对与自查
掌握年终关账要点，确保财务数据精准无误
洞悉税收优惠政策，合理运用助力企业合规节税

【课程流程】

8:30 签到
9:00 课程开始

模块一、精准把握财税政策，积极开展自查做好风险应对，风险自查暨年终关账要点
一、正确理解与运用年度最新发布的各项税收政策，做好风险管控
1、相关政策涉及增值税、企业所得税、个人所得税等多个税种和教育附加费等
2、新公司法：影响到税收优惠政策
3、对于企业所得税汇总纳税企业，小型微利企业标准中的从业人数、资产总额是否包括分支机构的部分?
4、企业设立的分支机构，如何享受小型微利企业所得税优惠政策
5、小规模纳税人增值税减免政策延续至2027年12月31日
6、1%失业保险费率延至2025年底三部门发文延续实施失业保险援企稳岗政策
7、进项留底抵减增值税欠税如何使用

二、合同中常见涉税问题与风险应对
1、合同与票据开具不相匹配有哪些风险？
2、财务人员要参与企业合同的签订
3、如果企业收取价外费用，价外费用如何交税如何开发票
4、混合业务如何区分，混合销售与兼营涉税风险应对
5、增值税法草案对混合销售行为的界定及税务处理
6、随意变更品名和金额开具发票属于虚开发票行为
7、总公司签合同，分公司来做，资金流、发票流如何没有风险

模块二、年终关账涉税风险规避与账务调整技巧，为汇算清缴做好准备工作
一、企业如何最大限度税前扣除，如何解决一些特殊业务
1、用什么票据报销才是合规的
2、发票被认定为异常凭证是否一定不能抵扣进项？
3、共用水电分割单涉税处理
4、母子公司共用食堂可否使用分割单为食堂费用申请扣除合法有效凭据？
5、发票异常凭证核查申请如何正确书写
6、法院的判决书、裁定书、调解书能不能作为税前扣除凭证？
7、逾期三年以上的应收款项是否作为损失处理

二、企业如何强化年终决算管理，通过财务决算复盘经营成果
1、如果难以取得发票的支出，如何税前扣除？——暂时无法取得发票
2、如果很难取得发票的支出，如何税前扣除？——不可能取得发票
3、无需取得发票，税前也可以扣除成本费用的情形
4、跨年度发票的财、税处理相关问题
ａ、年终关账前发票已经开出、款项未收到，如何进行处理？
ｂ、年终关账前款项已经收到，发票尚未开出，如何进行处理？
5、隶属于本年度的费用票据跨年度取得
6、年底关账结账存货损失如何处理

模块三、税收优惠政策梳理及实务运用
1、财政部 税务总局关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告财政部税务总局公告2023年第68号
2、将贷款的资金无偿借给子公司使用，相关的利息能税前扣除吗？
3、什么情况下分支机构可以不汇总缴纳企业所得税？
4、国家税务总局 财政部 中国国家铁路集团有限公司关于铁路客运推广使用全面数字化的电子发票的公告国家税务总局 财政部 中国国家铁路集团有限公司公告2024年第8号
（1）关于新电子火车票答疑
（2）我公司是一般纳税人，员工出差取得电子客票行程单，行程单中单独注明了改签费，改签费是否可以按照购进旅客运输服务计算抵扣进项税？
5、国家税务总局关于资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”有关事项的公告国家税务总局公告2024年第5号
6、关于企业改制重组及事业单位改制有关印花税政策的公告
财政部 税务总局公告2024年第14号
7、关于上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告
财政部 税务总局公告2024年第2号
8、关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告
9、国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知
10、差旅费津贴与误餐补助是否缴纳个税，如何运用？
11、个税公益性捐赠
12、员工慰问或补助是否缴纳个税？
13、发放的劳保用品是否扣缴个税呢？
14、向境外支付佣金究竟要不要扣缴增值税？（财税2016年36号文件）
15、一税两费合并一税
16、决定：取消普通住宅和非普通住宅标准（房企和个人都要关注）
17、税收名词：农产品加计抵扣政策

16:30 互动问答
17:00 课程结束 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于11月13日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。