随着国家经济社会的快速发展，税收政策作为宏观经济调控的重要手段，也在不断更新与优化。2024年，一系列旨在支持科技创新、制造业发展、中小企业成长以及环境保护的新税费政策相继出台。这些政策不仅涉及减税降费、税收优惠，还包括新的税收征管模式和要求，对广大企业的经营发展产生深远影响。
在此背景下，紧跟时代步伐，精准掌握并高效运用最新的税费政策，对于提升企业财务管理效能、优化税务布局、加固市场竞争壁垒而言，显得尤为关键。
与此同时，2024年度已经接近尾声，年终关账及汇缴工作接踵而来，如何做好风险防范工作，也成为企业财务人员的关注重点。

铂略本次课程提供及时、全面、实用的税费政策盘点，助力企业精准把握政策导向，实现财税管理的最优化。同时，选取部分高频热点的税收风险问题，结合案例进行剖析，帮助大家精准识别风险，提前做好准备，顺利完成新一轮的所得税汇算清缴工作。

【课程收益】
1、了解最新税收政策，掌握内容并精准把握政策导向
2、学习典型风险案例，识别并有效控制企业税收风险
3、解析申报工作要领，辨别税会差异，提升避险技能

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一 2024年重要税政回顾
一、贯彻《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》相关税政
1. 企业节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智能化改造如何抵免企业所得税？
2. 资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”主要政策说了啥？
二、促进房地产市场平稳健康发展相关税政
1. 取消住宅和非普通住宅对于销售二手房有啥影响？对土地增值税呢？
2. 住房交易契税政策调整的新规是怎样的，对于住房销售产生怎样的影响？
3. 调整降低土地增值税预预征率下限政策基于什么原因？
三、税收优化的相关政策
1. 上市公司股权激励递延纳税时间从1年扩至3年，有何影响?
2. 全国股转系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策延续
3. 彩票中奖收入如何缴纳个税，怎么界定一次中奖收入？
4. 完善企业改制重组及事业单位改制印花税政策主要考虑有哪些？政策主要内容包含什么？
四、完善绿色税制相关新政
1. 《水资源税改革试点实施办法》主要的内容有哪些
五、数电票相关新政
1. 由试点到正式推广应用“全面数字化电子发票”，又有哪些值得关注的细节？
2. 民航、铁路推广使用全面数字化的电子发票后的实操问题

模块二 典型税收风险识别与控制
一、认清日趋严格的征管形式
1. 历年财政数据及2024年前三季度税收收入形势分析
2. 2024年八部门联合检查重点领域指向哪些风险指标？
3. 税务风险指标应用案例剖析
案例1：申报进项发票中现代服务生活服务类过大风险提示及指标指向
案例2：未按规定做进项税额转出，少缴增值税风险提示及指标指向
案例3：单位能耗产能降低异常风险及指标指向
案例4：疑违规加计扣除风险提示及指标指向
案例5：电商企业GMV与企业申报销售额差距巨大收到税收风险提示指标指向
案例6：增值税专用发票购销异常风险提示及指标指向

二、常见典型税收风险案例
1. 各行业企业间资金管理方面的高频预警风险及应对
1) 无偿使用资金预警风险
2) 案例：股东借款，既补个税又补增值税
3) 案例：长期挂账往来款给税局哪些提示
4) 如何化解无偿资金使用风险
5) 关联企业间资金拆借预警风险
A. 超过金融机构利率水平与债资比
B. 利用统借统还和无偿借款免税政策规避税收风险
2. 增值税、企业所得税两税收入差异联动管理方面的高频预警风险及应对
1) 两税不一致的风险指标解析
2) 两税不一致的原因剖析
3. 所得税与印花税联动管理方面的高频预警风险及应对
1) 新印花税法后没有合同是否缴纳印花税
2) 印花税计税基数与所得税、增值税的比对
案例：配备操作人员的设备租赁开具建筑服务发票按什么税目缴纳印花税？
4. 与ITS数据联动管理的数据管理的高频预警风险及应对
1) 企业所得税工资总额与个税工资总额与社保基数联动
案例：如何和税局解释两税金额不一致？
2) 筹划个税申报是否与所得税扣除凭证相一致
5. 房产税与所得税联动管理的数据管理的高频预警风险及应对
6. 关联企业交易高频预警风险及填报避雷技巧
1) 关联交易应遵循的原则——公允计价
案例：关联购买方税负低，转移利润被查
2) 关联交易不公允是否一定需要调整
3) 关联交易需要报送特定申报表

三、常见税会差异与所得税重点申报案例解析
1. 了解纳税申报表架构
1) 报表分几级，每级包含哪些报表
2) 填列报表时的顺序是如何的
3) 哪些报表即使没有税会差异也必须填
4) 了解申报表主表的结构和设计理念，帮你理清如何填报
5) 小型微利企业在汇算清缴时免于填报哪些报表
2. 常见税会差异与重点申报表填报案例
1) 会计核算凭证与税前扣除凭证差异及申报表填报案例
2) 亏损弥补政策与弥补期限差异及申报表填报案例
3) 收入类税会差异及申报表填报案例
A. 销售确认过程中是否需要视同销售的差异申报表填报案例
B. 未按权责发生制确认收入的差异（利息、租金等）申报表填报案例
C. 取得投资收益时的税会差异申报表填报案例（权益法核算下的差异、居民企业之间取得股息红利的差异、撤资时取得收益的差异、股权转让时的差异等）
D. 取得政府性补助的税会差异申报表填报案例
4) 成本费用税会差异申报表填报案例
A. 合理工资薪酬的税会差异申报表填报案例
B. 税法规定限额扣除成本费用的差异申报表填报案例
C. 捐赠的税会差异申报表填报案例
D. 资产损失的税会差异申报表填报案例
E. 折旧的税会差异申报表填报案例
F. 利息支出的税会差异申报表填报案例
5) 基础信息表填报及优惠类报表填报
A. 基础信息表的主要内容及填列
B. 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
C. 符合条件的居民企业之间的股息、红利优惠明细表
D. 研发费用加计扣除优惠明细表

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月18日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。