随着新《增值税法》的正式立法通过，并将于2026年1月1日全面施行，税务领域正迎来一场前所未有的深刻变革。面对新法带来的机遇与挑战，本课程将为您呈现新法的整体框架与核心内容，提供一套全面且实用的税务筹划与风险管理方案，助力企业在享受政策红利的同时，构建高效、规范的税务管理体系。
当前阶段，“数电票”已全面推行，金税四期即将上线，税收征管已迈入智慧税务时代，税务监管方式已从“以票管税”转变为“以数治税”。税务机关依托智慧税务系统，加大对资本交易的监管力度，导致大量企业股权交易面临税务稽查，需补缴巨额税款及滞纳金。同时，新《公司法》的实施、金融监管“国九条”的出台以及税收刑事案件司法解释的公布，进一步提升了股权交易所面临的财税风险，未来企业必将面临更为严格的税务征管。在此背景下，本课程以股权交易为主线，结合近年来的股权交易税务稽查案例，从财务规范和税务规划的角度对企业进行深入剖析，助力企业精准研判风险、有效应对风险。

【课程收益】
【应对挑战】洞悉精髓，细致剖析新增值税立法中经典条款的延续与颠覆性变革。
【前车之鉴】以案说法，熟悉大数据下的税务风险识别指标。
【疑点剖析】独特视角，精通股权交易和股息红利税务风险。
【化险为夷】顺应变化，建立企业税收合规理念，提升税法遵从。

【针对人群】
企业财务总监、财务经理、税务经理、税务专员、中介机构。

【课程内容】
模块一：新《增值税法》核心变化解析及涉税风险防范
前沿
新《增值税法》出台的背景和立法原则
新《增值税法》核心条款
新《增值税法》带来的挑战
（一）增值税应税交易取消“劳务”有何影响？
【案例1】哪些情况可以享受入区退税？
【案例2】如何确定服务消费地？
（二）视同销售范围是否缩小？哪些行为仍视同销售？哪些不再视同？
1.受票率疑点与明查暗核税务风险
2.所得税与增值税视同销售的区别与联系
【案例3】买赠行为是否视同销售？赠送购物卡是否视同销售？购进烟酒赠送和招待是否视同销售？
【案例4】《税务事项通知书》要求提供资料清单，揭示明查暗核失效
（三）不征税项目调整意味着什么？
1.免税，不征税与零税率的区别
2.不征税项目如何开具发票
（四）征收率仅明确3%，其他征收率是否有效？
1.劳务的增值税和个税的协调
2.五花八门的劳务开票，怎样才是正确的
【案例5】未代扣个税的劳务发票所得税可否税前扣除？
（五）销项税额与进项税额表述变化意味着什么？
1.销项税额表述与四流一致的税收条款趋同
（六）销售额概念变化，价外费用如何处理？
1.价外费用如何计税
2.保留特殊情况可按差额计税的表述，差额纳税的情形有哪些？
【案例6】财政补助是否缴纳增值税，如何判断？
（七）视同销售、非货币形式销售定价方式变化意味着什么？
（八）进项大于销项，留抵退税政策法定化，是否意味未来留抵退税空间会扩大？
1.留抵退税政策梳理与作用及稽查重点
【案例7】本期由于进项未取得产生大量应纳税额，后期产生大量留抵，有没有办法筹划？
（九）不得抵扣进项税额规定变化，贷款利息能否抵扣？哪些情况下餐饮服务可以抵扣？
（十）混合销售表述变化，如何界定主要业务？
1.房地产企业买房送家电怎么纳税
2.EPC项目怎么纳税
3.怎么界定主要业务
4.分开核算是否就可以按兼营不按混合纳税
5.混合销售开票风险点
（十一）纳税人销售额未达起征点免税，一般纳税人是否适用？
（十二）免征增值税项目有哪些变化？
1.销售个人使用过的物品免税，具体怎样确定那些物品适用？
2.销售使用过的固定资产纳税的相关规定
3.如何理解销售旧货？
（十三）放弃优惠一定期限不能享受，未再表述为36月不能申请字样，意味时间有变化？
1.放弃税收优惠需要哪些程序
2.小规模纳税人优惠减免时的自由选择是否还会持续？
（十四）纳税义务发生时间规定有何变化？
1.合同与纳税义务发生时间的紧密联系
3.开票与纳税义务发生时间紧密相连
4.高新购进固定资产加计扣除的时间也很重要
【案例8】故意延迟申报是否属于偷税行为？
（十五）预缴增值税相关情形在草案中明确四个情形
1.预缴四个情形的具体规定
2.取消1,3,5纳税申报期限后预缴情形减少，已交税金专栏的终结

模块二：新电票时代股权事项税务风险排查与问题应对
（一）股权交易市场环境与监管现状分析
1.共同富裕对股权交易的影响
2.以数治税下股权交易数据信息的采集
3.2025年税务机关重点关注的股权问题
【案例1】近年来股权交易税务稽查案件
（二）不同属性股权的税收待遇
1.非上市公司股权转让与分红的税收待遇
2.上市公司限售股转让与分红的税收待遇
3.上市公司流通股转让与分红的税收待遇
4.新三板挂牌股份转让与分红的税收待遇
5.北交所上市股份转让与分红的税收待遇
【案例2】合伙企业股权转让与股息分红税收待遇是否相同？
【案例3】限售股股东为何清仓式分红？
【案例4】新三板原始股为何变身非原始股？
（三）四种典型股权架构模式
1.自然人直接持股模式优势和弊端
2.控股公司持股模式优势和弊端
3.有限合伙持股模式优势和弊端
4.资管计划/信托计划持股模式优势和弊端
【案例5】多层嵌套合伙企业注销，合伙人被追缴税款400万元。
【案例6】股权家族信托中如何进行类别股设计？
（四）股权交易常见税务风险及税务稽查要点
1.股权转让行为财务与税法差异分析
2.股权转让明显偏低的认定及纳税调整
3.股权转让附带对赌协议的税务处理争议
4.股权转让被穿透认定为房地产转让
5.股票转让增值税纳税申报常见问题
【案例7】非交易过户等于非交税过户么？
【案例8】执行对赌协议却遭抽逃出资之诉？
【案例9】限售股买入价确认规则？

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
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