本课程以金税四期智慧税务为背景，以最新的税收法律、法规和政策为依据，通过一系列典型案例的分析和解读，系统探索企业涉税风险的判别技巧，全面梳理税务稽查风险应对的一律规律，全面提升企业涉税风险管控能力，并促进企业纳税管理及风险管控合规。我们将通过实际业务进行深度解析，说明税务合规体系重塑的重要性，同时帮助企业关注税务高风险问题进行破局自救。让企业掌握在新环境下确保税务合规、有效规避风险的策略与技巧，为可持续发展筑起坚固的税务合规防线。手把手交给企业如何最大限度地准确做好相关未来纳税事项的调整与规划，提前做好所得税汇算风险防控。税务机关高频异常指标企业如何自查及风险规避。

【课程收益】
1、【新政运用】掌握最新相关政策，包括新增值税法的变化，用好国家优惠政策帮企业节税。
2、【风险防范】提前发现涉税风险并及时进行纠正与调整，提前做好税务稽查应对。
3、【汇算清缴】做好自查，为企业所得税汇算清缴工作做好准备工作。
4、【案例实操】通过深度解析新政，为企业税务规划指引方向。结合最新税法，通过案例提供实用解决方案。

【针对人群】
财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理等财税部门人员。

【课程内容】
第一部分： 政策盘点、精准把握财税政策，积极开展自查做好风险应对，风险自查暨风险管控，做好所得税汇算准备
一、正确理解与运用年度最新发布的各项税收政策，做好风险管控
1、相关政策涉及增值税、企业所得税、个人所得税等多个税种和教育附加费等
2、对于企业所得税汇总纳税企业，小型微利企业标准中的从业人数、资产总额是否包括分支机构的部分?
3、企业设立的分支机构，如何享受小型微利企业所得税优惠政策
4、财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知
5、1%失业保险费率延至2025年底三部门发文延续实施失业保险援企稳岗政策
6、进项留底抵减增值税欠税如何使用
二、合同中常见涉税问题与风险应对
1、合同与票据开具不相匹配有哪些风险？
2、财务人员要参与企业合同的签订
3、如果企业收取价外费用，价外费用如何交税如何开发票
4、混合业务如何区分，混合销售与兼营涉税风险应对
5、增值税法对混合销售行为的界定及税务处理
6、随意变更品名和金额开具发票属于虚开发票行为
7、总公司签合同，分公司来做，资金流、发票流如何没有风险
第二部分：《增值税》立法总体变化及增值税部分业务难点重点解析
1、增值税提升至法律层次
2、增值税法热点问题解读
（1）劳务不再属于增值税的征税范围了吗
（2）在境内发生应税交易如何处理
（3）视同应税交易：无偿借款属于视同交易行为吗？
（4）关于“混合销售”与“兼营”的定义及二者的区别
（5）“不得抵扣进项税”发生重大变化
（6）不征税项目：新增与明确规定
（7）明确增值税为价外税，在交易凭证上单独列明
（8）销售额明显偏低或者偏高的处理方法
（9）关于贷款服务抵扣进项税额的规定
（10）哪些变化会影响企业？如何应对？
（11）增值税立法2026年开始实施，企业如何提前做好准备
第三部分：企业具体业务梳理及发票风险规避与处理，为汇算清缴做好准备工作
一、企业如何利用税收政策做好规划，让企业利益最大化
1、用什么票据报销才是合规的
2、发票被认定为异常凭证是否一定不能税前扣除吗？
3、共用水电分割单涉税处理
4、母子公司共用食堂可否使用分割单为食堂费用申请扣除合法有效凭据？
5、逾期三年以上的应收款项是否作为损失处理
6、存货长期暂估引发税务稽查，发票不合规如何补救？
7、国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告国家税务总局公告2025年第1号本次修订主要涉及8张表单，其中取消2张表单、修订6张表单。此外，对《企业所得税年度纳税申报表填报表单》和其余15张关联表单中关于表间关系的填报说明进行同步调整。
二、异常发票、走逃失联发票、善意取得发票如何处理
1、税务机关如何判定是虚开发票？
2、发票异常凭证核查申请如何正确书写
3、红线：虚开增值税专用发票定罪量刑标准
第四部分：增值税法正式实施之前企业资金拆借涉税风险解析及汇算扣除
一、关于企业借款涉及增值税、所得税问题涉税风险
1、企业向个人借款的利息支出税前扣除政策规则
2、企业之间的借款利息（超出出借方营业执照经营范围）如何开票
3、新公司法下投资未到位对应的利息不得扣除要引起重视
4、统借统还的运用在融资上节约税负
二、关联交易涉税风险-集团公司互相拆借资金实务问题解析
1、关于企业集团内单位无偿资金往来是否需要缴纳增值税、所得税等问题
2、同一股东控制的关联方无偿借款账外流转未按规定做税务处理
3、关联方企业借款发生非经营活动的债权不得作为资产损失在税前扣除
4、在企业之间的资金拆借损失能否税前扣除？
第五部分：新公司法下集团企业组织架构的提前设计为企业带来节税空间及风险应对
一、新公司法下认缴制、实缴制公司隐藏的涉税风险
1、新公司法注册资本“五年实缴”：以前公司怎么办？
2、股东未能在5年内完成出资会有什么风险和后果？
3、新公司法存量公司如何衔接?
4、股东减资交个税吗？公司减资必须通知所有债权人吗？
5、新公司法实施：若公司注销，认缴的资金需要补齐吗？
6、企业注销涉税风险如何规避
二、企业投资或者划转风险规避及应对
1、从税务角度分析哪种架构对企业最为有利
2、股权转让不要按照公允价值转让，而是按照账面价值转让
3、自然人转让股权可以平价转让吗
4、明显不合理的低价或者高价有涉税风险吗？
三、企业组织架构如何搭建及实务问题解析，母子公司汇算时注意哪些事项
1、母子公司与总分公司架构对比分析
2、民法典下总分公司架构法律分析
3、多个公司并行时，是设立有限公司还是设立为集团公司？
4、实行汇总缴纳增值税的总分支机构，合同流、资金流、发票流和业务流在特定的情形下，可以不一致。
第六部分：企业财税风险识别与税务稽查风险应对
一、税务稽查及风险规避
1、金税四期七大变化影响高管
2、税务局一般会重点查询以下4个方面
3、税务机关是如何发现企业的税务风险点的？
4、三类税务稽查的特征企业应如何区分？
5、常见费用有何常见稽查风险点
二、“数电发票”给企业带来的影响与挑战
1、纳税人开票版面功能终结总额度规则
纳税人开票版面功能终结
如何共用同一个开具金额总额度
2、纳税人开具数电票时，如果商品种类较多，能否开具销货清单？
3、铁路电子客票实务问题解析
（1）铁路电子客票开错申请重开，只有一次机会
（2）铁路电子客票写的是“个人”能抵扣进项税吗？
（3）强调：抵扣/扣除/报销铁路电子发票抬头填是企业
（4）高铁、动车退票费的电子客票也能抵扣进项税吗？
（5）从12月1日起乘坐飞机可以申请电子版的行程单了
第七部分：业财税法下的用工模式重构--社保、个税的规划
一、个税实务问题运用与规划
1、关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告
2、国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知
3、如果未与单位签订劳动合同，那以什么来判定用工关系呢？
4、离职补偿金的税前扣除要符合据实扣除原则
二、劳务报酬所得与经营所得风险规避
1、劳务报酬和工资薪金个税区别
2、经营所得的典型是什么？
3、企业办理临时税务登记好处
4、灵活用工人员能否直接按照经营所得缴纳个税？
5、保险费扣除的常见稽查风险点

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于3月24日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。