智慧税务下，税务监管不断加强！
2024年以来，全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作，监管环境日趋严峻。
智慧税务新增的税务风险和检查精准靶向功能，以税收大数据为支撑，设置一千多个税收风险指标模型，对企业进行“全面体检”。税务机关利用大数据分析和人工智能技术等新型工具对企业全生命周期进行实时监控、精准识别风险，企业的所有经营过程通过模型分析、数据比对而逐渐变得“透明”。任何对税法掌握不到位、政策运用不当、税务实操不准确，都可能让企业成为税局的监管目标，企业税务合规势在必行。
本次课程通过深度剖析政策与趋势，从税务稽查案例分析，看税务监管趋势，帮助企业了解智慧税务监控指标，做好合规自查，在税务风险防控的同时，提升合规纳税能力。

【课程收益】
▲了解司法机关和审计等各部门税收监管的变化和趋势。
▲ 掌握金税四期的新变化及税务稽查新手段。
▲ 结合最新企业税务稽查案例，全面剖析税务稽查稽查流程、检查方向。
▲ 了解税收政策及税收缴纳要求，减少税务风险。
▲ 通过分享提升企业涉税风险管理的能力，以避免企业面临涉税风险及损失。

【课程对象】
企业家、财务总监、财务经理、税务经理、企业管理者等

【课程内容】
第一部分 数字化下的税收强监管
一、税收监管大环境（案例+分析）
1. 八部门联合推进打击涉税违法
2. 最高人民法院、最高检、审计署的强监管
3. 税务大检查全面铺开
案例分析： 维维豆奶子公司查补税款8500万
案例分析：电商服装逃税第一大案，倒查7年，罚3.6亿
案例分析：惠州某投资公司经税务机关通知申报而拒不申报补税罚款7500余万元
案例分析：中山某置业公司逃避追缴欠税罚款2.29亿元
二、智慧税务和税务稽查流程（案例+分析）
（一）金税四期功能简介
1. 金税四期强大的功能
2. 金税系统如何为企业精准“画像”
（二）税务稽查流程和重点领域
1. 税务稽查案件来源
2. 税务稽查四环节分离
3. 近年来税务稽查重点领域
4. 税务稽查对虚开发票的认定
案例分析：上海多家劳务公司被查！涉事公司财务负责人获刑6年！
案例分析： 2010年自然人股权转让少缴个人所得税和印花税被追缴税款和滞纳金，补税近3000余万元，因超过追征期不处罚！引用法释〔2024〕 4号认定为偷税

第二部分 企业常见税务风险与监控指标分析及应对
一、 企业常见税务稽查风险分析（案例+分析）
案例分析：两名90后会计，记录“内账”被判7年
案例分析：杭州某财务咨询有限公司为纳税人、扣缴义务人非法提供银行账户、发票，罚款396万元
案例分析：注销企业被查，税务局向4位原股东追缴税款罚款1300余万元
二、增值税常见的税务风险与监控指标（案例+分析）
1.销项税额涉税风险指标分析与应对
案例分析：上海顺灏被倒查7年，补缴增值税800余万元
2.进项税额涉税风险指标分析与应对
案例分析：浙江XX科技有限公司取得内容为合作服务费未申报缴纳相关税费，补税罚款近3500万元
案例分析：金华市税务局第二稽查局：骗取国家出口退税款1896.19万元，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币五千万元
3.增值税发票涉税风险指标分析与应对
案例分析：自然人虚开发票共计6847万元，受票方被追究刑事责任
案例分析：上海8家汽车销售公司虚开专票，移送司法机关面临刑事制裁
三、企业所得税常见的税务风险与监控指标（案例+分析）
1.收入确认存在风险及案例分析
（1）企业所得税收入确认原则和重点关注哪些
（2）收入类纳税调整项目
（3）收入类税会差异如何正确处理
（4）关联交易涉税风险及风险指标分析
案例分析：关联企业间销售价格明显偏低，需补税滞纳金4.8亿元
案例分析：骗取软件企业税收优惠被查，补税加罚款逾3.2亿
2.成本费用确认存在风险及案例分析
（1）扣除类纳税调整项目主要内容
（2）成本费用不同常见风险点主要包括哪些
（3）研发费用加计扣除风险点主要有哪些内容
（4）税务机关是如何识别“假研发”“伪研发”
案例分析：400万元“咨询费”入账，被查！补税超200万
案例分析：上海市税务局第三稽查局案例：“靶向”核查，找到研发费“虚胖”病根
3. 税收优惠事项涉税风险与应对
案例分析：适用条件理解有偏差，华林证券补缴税款滞纳金约4732万元
案例分析：某上市公司子公司取得投资收益导致主营业务收入占比不符合优惠条件，被要求补缴税款1493万元并加收滞纳金
案例分析：某生物农业企业环境违法取消高新技术资格
4. 税前扣除凭证存在风险及案例分析
（1）企业所得税税前扣除原则
（2）税前扣除凭证三原则：真实性、合法性、关联性，分别如何理解和操作
（3）哪些凭证可以在企业所得税税前扣除
（4）无票支出风险分析与应对
①无票支出的税负如何测算
②无需发票支出的情形
③常见无票支出的情形的纳税优化
案例分析：成立3家个体户向公司虚开被税务稽查分别处以罚款50000元
案例分析：多家个体户被查！需自证业务真实性
案例分析：中山XX商贸发展有限公司在账簿上不列、少列股权转让收入，罚款518万元
四、个人所得税涉税风险防范与应对（案例+分析）
1.个人所得税征管新变化
2.税务机关对个人代开发票总收入超120万的业务真实性如何核实和处理
3.个税申报工资与企税税前扣除工资差异较大有哪些风险
4.个人所得税未按规定代扣代缴涉税风险
5.赠送礼品个税的风险与筹划
6.年终奖如何发放能节税
案例分析： 浙江XX会计师事务所有限公司未履行个人所得扣缴义务，补税罚款240余万元
案例分析：通过私人账户发放高管工资薪金补税罚款超千万
五、其他税种涉税风险指标分析与应对（案例+分析）
案例分析：惠州市某企业少缴印花税被罚款逾72万元
案例分析：香港XX文化置业（哈尔滨）有限公司少缴契税，补税罚款215万元
案例分析：包钢股份控股子公司房产税补缴税款及滞纳金1.11亿元
案例分析：某工厂城镇土地使用税合规缴纳反被稽查案例分析
六、财务报表涉税风险指标分析与应对（案例+分析）
1. 往来账涉税风险指标分析
2. 公转私风险如何应对
3. 公转私如何合理合规优化
案例分析：杭州某企业补税+重罚40万？！只因往来账混乱

第三部分 企业稽查应对与税务风险管理体系搭建
一、查前：防患于未然
1.税务机关如何知道你有问题
风险防范：企业如何才能不被选中稽查
2.税务机关如何查企业哪些流程
3.哪些情况下企业可能会被处罚如何避免
4.哪些情况下企业可能会被追究刑事责任如何避免
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么
案例分析：股东个人借款超1亿的个税风险是如何化解
二、查中：遇事怎么办
1.取得认定为异常扣税凭证的发票如何应对
案例分析：宏能实业收受虚开抵扣730万进项税过追征期不处罚
案例分析：取得异常扣除凭证6000余万元，允许税前扣除
2.对不合理政策有意见如何合理表达诉求
三、查后：吃一堑长一智
四、税务风险管理体系搭建
1.税务风险管理价值链及框架
2.税务管理架构及职责
3.税务管理制度及税务指引的流程
4.税务风险管理体系搭建
案例分析：中兴通讯税务风险管理体系

第四部分 回顾课程内容+总结+互动

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于6月23日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。