一个纳税主体的每一笔经济业务会涉及多个税种，同一笔经济业务不同纳税主体之间会涉及多个税种，上下游业务链条中不同纳税主体亦会涉及多个税种。
以数治税的时代，税务机关利用技术手段对企业进行全税种风险分析，这就意味着企业不能只关注增值税、企业所得税等大税种的合规处理，小税种的涉税处理如果存在纰漏，通常也会给企业带来税务风险。因此，企业管理者必须要有清醒的认识，税务管理需要全税种联动管理、风险防控需要全税种联动防控。

本次课程将从各税种风险管理出发，主要针对房产税、土地使用税等小税种的风险管理问题进行剖析，帮助大家梳理小税种涉税风险管理重点，达到全方位防范税务风险的目的。

【课程收益】

破解小税种“连锁反应”风险，剖析各税种联动影响
构建全链条风控体系，聚焦各环节小税种风险触发点
梳理各税种联动管理思路，掌握各税种风险管理重点

课程流程

8:30 签到
9:00 课程开始
前言：【以案说法】土地使用税“断崖式”下降申报信息牵出大额利息收入
模块一、增值税与企业所得税联动管理
【实案】增值税销售额与企业所得税不一致，企业少交税了吗？
1. 增值税与企业所得税税税差异产生原因及处理要点
2. 政府补助的税税、税会差异协调处理
3. 存在可变对价的合同增值税、企业所得税及会计收入差异协调处理
4. 一次性提前收取跨年租金收入增值税、企业所得税及会计收入差异协调处理
5. 销货退回增值税、企业所得税及会计收入差异协调处理
6. 收取违约金是否缴纳增值税？支付方需要发票才能在税前扣除吗？
7. 增值税处理后，企业所得税应联动处理

模块二、房产税与企业所得税联动管理
【实案1】房屋维修费未计入原值缴纳房产税稽查被罚
【实案2】企业所得税申报表房屋原值与房产税申报表房屋原值比对异常
（1） 无证房产是不是等于“无税”？
（2） 土地使用权是否计入房产原值？
（3） 电梯价值是否需要计入房产原值一并计税？
【实案3】免租期未申报缴纳税款房产税被稽查
【实案4】人为延迟固定资产结转时间，可以少交房产税？对企业所得税有影响吗？
【实案5】土地评估增值，企业所得税和房产税处理是否一样？
【实案6】临时性房屋需要交房产税吗？
【实案7】异地房产，谁是房产税纳税人？
【实案8】企业无租使用个人房产，少缴房产土地税定偷税处罚
【实案9】房屋推到重置后，新建房屋的企业所得税和房产税处理有何不同？

模块三、个人所得税与企业所得税联动管理
【实案1】临时工工资需要发票才能在企业所得税税前扣除吗？如何扣缴个税？
【实案2】给股东分配股息红利和发放工资薪金对企业所得税和个人所得税的影响分析
【实案3】个人股东给企业投资还是借款？企税和个税需联动分析
【实案4】个人买卖or赠送住房，个人所得税与增值税等税种需联动分析
【实案5】个人非货币资产投资的增值税和个人所得税处理
（1） 个人非货币资产投资是否需要缴纳增值税
（2） 个人用非货币资产投资需要缴纳个人所得税吗？
（3） 盈余公积和资本公积转增注册资本，股东需要交个税吗？
（4） 个人股东低价转让股权给资金控股的公司，可以视同有正当理由吗？
（5） 有限责任公司股改，个人股东需要缴纳个税吗？
【实案6】企业减资，个人股东如何缴纳个税？
【实案7】企业注销，个人股东如何缴纳个税？

模块四、企业所得税与城镇土地使用税联动管理
【实案】某建筑企业增值税销售额与印花税变动不匹配
1. 应税合同未列明金额，如何进行印花税申报?
2. 同一应税凭证有两个以上税目事项，如何进行印花税申报?
3. 合同中有三方或多方当事人，如何分别缴纳印花税？
4. 未签订买卖合同的购销行为是否需要缴纳印花税？

模块五、增值税与印花税联动管理
【实案1】通过城镇土地使用税数据比对发现企业少缴企业所得税
【实案2】合同中未明确土地交付使用时间而多缴纳土地使用税
【实案3】最高院判例：土地使用税以实际占用面积为计税依据，不能机械地以证载面积征税
【实案4】某企业承租农村土地未申报缴纳城镇土地使用税被税务稽查
【实案5】案例解析城镇土地使用税申报中的易错点
（1） 关于个人名下的房产/土地问题是否缴纳土地使用税？
（2） 土地使用税征、免税范围如何清晰界定？
（3） 土地使用权共有，如何分别缴纳土地使用税？
【实案6】四种特殊情况下土地使用税纳税义务人判定
【实案7】征用林地，并缴纳了耕地占用税，那么土地使用税应该从什么时候开始缴纳？

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于7月15日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。