在数字化时代背景下，随着金税四期和大数据的严格监管逐渐成为常态，智慧稽查和金税四期的智能画像功能使得税务机关对企业的监控更加全面、精确和高效。根据不完全统计，2024年，超过46家上市公司发布了补税公告，大约有10家国企上市公司涉及，补税金额连同罚款和滞纳金总计接近30亿元。国务院于 2025 年 6 月 23 日公布了《互联网平台企业涉税信息报送规定》自公布之日起施行，6家上市公司因可转债利息税会差异集体“踩雷”补税1.13亿元，一系列典型案件的曝光，凸显了企业在这些领域面临的严峻税务风险。
企业若未能及时适应这些变化，并有效利用进行自查，以防范税务风险，那么在税务稽查面前可能会处于不利地位，导致严重的经济损失和声誉损失。因此，在当前环境下，开展自查和稽查应对培训，以提升企业的税务风险防控能力，显得尤为关键。

【课程收益】
1. 掌握最新政策：深入理解最新税收政策，确保纳税合规。
2. 深入了解最新稽查趋势和智能稽查手段，把握税务稽查的重点和方向，做好风险防范。
3. 风险识别与应对：通过案例分析，识别高风险事项，掌握应对税务稽查的方法。
4. 提升税务管理能力：学习进行税务自查，优化税务管理流程。
5. 掌握争议解决技巧：通过案例分析，熟悉税企争议的法律依据与沟通方法，降低企业损失。

【课程对象】
企业管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、财务人员等

【课程内容】
模块一：税收监管趋势与新政深度解读
一、2025年税收监管趋势
财政收支情况分析税收征收趋势
盘点近期补税的上市公司分析监管趋势
危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释
二、2025新政深度解读
新一轮财税体制改革解读
《增值税法》实施前期准备与风险应对
《税收征管法》修订变化解读与风险应对
互联网平台企业涉税信息报送新规解读与风险应对
社保新规对企业的影响及风险应对
案例分析：一心堂未按规定视同销售补税及滞纳金近3亿元
案例分析：金驰能源材料有限公司自查补税超7000万元
案例分析：上市公司涉税 | 中国能建：子公司被涉税稽查补税上亿元
案例分析：重庆路桥补缴税费超4000万元
案例分析：轨道交通企业：沿着政策“轨道”享受加计扣除优惠
案例分析：广东某城投公司，因贸易收入虚增收入和成本2.8亿被财政部罚款

模块二：智能工具赋能风险自查与优惠政策解读
一、智能AI运用与税务风险自查
AI工具演示：DeepSeek税率匹配及风险识别
某税务局发布企业所得税年度汇算清缴79项疑点指标
某税务局2024年度风险数据支撑服务项目-58项风险指标重点指标分析
案例分析：关键指标异常暴露企业税务风险，补缴税款和滞纳金200余万元
二、能源企业税收优惠解读
1.鼓励科技创新和技术应用税收优惠
2.新能源发电项目税收优惠政策
3.促进新能源产业发展税收优惠
4.节能环保产业税收优惠
5.鼓励资源循环利用税收优惠
6.风力、水力、光伏发电和核电产业税费优惠
案例分析：跨区域投资：如何享受税收优惠政策

模块三：税会差异深度解析及风险应对
一、收入确认税会差异解析及风险应对
1. 税会收入确认时点在不同业务场景下的对比
1-1新收入准则下会计与增值税收入确认时点差异及应对
1-2新收入准则下会计与企业所得税收入确认时点差异及应对
1-3新收入准则下“总额法”VS“净额法”的税会差异调整
二、企业所得税汇算清缴税会差异调整高频风险及应对
1. 收入类税会差异调整高频风险及应对
2. 扣除类税会差异调整高频风险及应对
3. 资产类税会差异调整高频风险及应对
4. 特殊事项税会差异调整高频风险及应对
5. 固定资产税前一次性扣除的风险及应对
三、证监会发布的税会差异及税务风险分析
（一）证监会披露：上市公司因税会差异处理不当引发的税务风险
（二）上市公司高频税会差异处理不当税务风险分析
1. 既卖软件又卖升级服务税会差异及税务风险分析
2. 分阶段收取合同款项税会差异及税务风险分析
3. 自建充电桩提供充电服务税会差异及税务风险分析
4. 可转债利息税会差异税会差异及税务风险分析
案例分析：迈克生物因纳税义务发生时间理解有误被税务稽查补税滞纳金3512万元
案例分析：上市公司获得政府补助，补缴税款、滞纳金1861万元
案例分析：中路股份：法人合伙人身份补税和滞纳金1543万元
案例分析：1.1亿补税风暴！6家上市公司因可转债利息税会差异集体“踩雷”

模块四：核心税种风险识别与合规优化
一、税务稽查之重点-发票涉税风险分析
1. 取得异常的进项发票列支风险及应对
2. 业务招待费支出票表比对异常风险及应对
3. 广告费和业务宣传费支出票表比对异常风险及应对
4. 研发费或技术服务票表比对异常风险及应对
5. 咨询顾问费支出票表比对风险及应对
6. 个人代开发票和个体户开具发票占比过高风险及应对
案例分析：东光化工：因取得不合规发票不符合税前扣除规定等事项，补税5840万
案例分析：过亿虚开！某煤电公司借灵工平台偷逃税，遭重罚
二、税务稽查之重点-增值税涉税风险及应对
1. 不得抵扣进项税额予以抵扣风险及应对
2. 增值税收入与企业所得税收入比对差异过大风险及应对
3. 应税项目的价外费用未按规定缴纳增值税风险及应对
案例分析：纳税申报比对异常被查，补税2347万元
三、税务稽查之重点-企业所得税涉税风险及应对
1. 企业所得税贡献率较行业平均值异常风险及应对
2. 针对增值税进销发票全量监控成本费用异常风险与应对
3. 业务招待费处理高频预警风险及填报避雷技巧
4. 公车私用及为员工租房税前扣除的风险及合规处理
5. 工资薪金与劳务报酬混淆风险及应对
6. 资产损失事项的风险及应对
案例分析：淄博某能源公司逃税1618万元被查！被追缴税款罚款1648万元！
案例分析：徐州九宁能源有限公司虚开增值税专用发票被税务稽查
案例分析：在“管理费用-业务招待费”和“经营费用”会计科目中列支礼品卡、预付卡赠送等项目被税务稽查
案例分析： 青海省XX建设工程总公司捐赠支出未取得合法扣除凭证补税罚款43万元
四、税务稽查之重点-其他税种涉税风险分析与应对
案例分析：中国稀土子公司资源税、企业所得税补缴税款、滞纳金1.65亿
案例分析：内蒙古包钢子公司补缴房产税及滞纳金1.11亿
案例分析：小细节：两税增长趋势不一致，某国企补缴水资源税及滞纳金2200万元

模块五：优惠政策与特殊事项风险管理
一、税务稽查重点-优惠事项风险分析及应对
1. 高新技术企业低税率优惠的高频风险及应对
2. 研发费用加计扣除优惠的高频风险及应对
3. 享受企业所得税优惠：收入占比指标预警风险分析
4.案例分析：

二、税务稽查重点-关联交易风险分析及应对
案例分析
三、股权转让涉税风险及应对
案例分析
四、资产重组涉税风险分析与应对
案例分析

模块六：稽查应对流程管理与争议解决
一、查前：防患于未然
1. 企业为什么会被查，如何避免
2. 税务机关如何查企业，哪些流程
3. 哪些情况下企业可能会被处罚，如何避免
4. 哪些情况下企业可能会被追究刑事责任，如何避免
,二、查中：遇事怎么办
1. 了解税务稽查的起因
2. 充分运用纳税自查机会并撰写自查报告
3. 税务稽查进场的接待与沟通
4. 税务稽查定性纳税人偷税，是否需要主观故意要件
5. 对不合理政策有意见如何合理表达诉求
思考：涉税违法行为在五年内未被发现的，稽查局是否不再给予罚款？
三、查后：吃一堑长一智
四、税企争议问题应对策略
案例分析

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于9月15日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。