增值税作为我国第一大税种，立法是税收法定的重要体现，2024 年 12 月25 日，第十四届 全国人大常委会第十三次会议审议通过了《中华人民共和国增值税法》（简称“《增值税法》”）， 共 6 章 38 条 ， 自 2026 年 1 月 1 日起施行。
《增值税法》全文分为总则、税率、应纳税额、税收优惠、征收管理、附则六章，本次课程 主要针对《增值税法》相较于现行《增值税暂行条例》及其他相关法规，在具体税收政策上有哪 些实质性的调整、变化。在“以数治税”的大背景税收征管下 ，增值税征管将更加精准、高效、 合规。通过本次课程 ，帮助纳税人正确应对增值税政策之变化 ，防范税收风险、控制税收成本。
本课程从企业业务角度出发，结合最新的《增值税法实施条例（征求意见稿）》，关注金税四期“以数治税”下日常高风险涉税事项及风险应对措施，了解智慧税务下税务局管控方式方法，梳理证据链，帮助企业降低税务管理中的税务风险。

【课程收益】
1. 重基础 ：在新法实施之前掌握重大变化点
2. 识风险：在新法实施之前筛选企业风险点
3. 管证据：在税局找你之前做好证据链管理

【课程对象】企业老板，中、高层管理人员，财税负责人，财税经理/主管，审计人员，
企业财务、会计、税务人员

【课程内容】

模块一、《增值税法实施条例（征求意见稿）》重要变化及预期影响
第一讲 总则调整及变化点、难点解析及实操应用
【重点】增值税范围的确定
【重点】视同应税交易情形大幅度缩减
【重点】“销售金融商品”进行了单独规定
【重点】"用于公益事业或者以社会公众为对象”移至第二十五条（企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，是否还能免增值税？）

第二讲 税率调整及变化点、难点解析及实操应用
【重点】简易计税适用的征税率为 3%，5%何去何从？
【重点】混合销售判断标准更加明确---一项应税交易+主要业务的确定

第三讲 应纳税额调整及变化点、难点解析及实操应用
【重点】非货币形式的视同应税交易以及销售额如何确定？
【重点】进项抵扣重大变化，利用政策降低企业税负
注意1：如何正确理解直接用于消费的餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务？
注意2：货物、服务混用，有哪些重大变化，怎么还要“汇算清缴”？
注意3：固定、无形、不动产混用，有哪些重大变化，原值超500万怎么那么麻烦？

第四讲 税收优惠调整及变化点、难点解析及实操应用
【重点】不征税及免税项目，有哪些最新调整？

第五讲 征收管理调整及变化点、难点解析及实操应用
【重点】视同应税交易的纳税义务发生时间规定
【重点】“以票控税’全面转向“以数治税”
【重点】建立增值税涉税信息部门间共享协作机制

第六讲 新增值税税法下，税务规划新思路
【重点】关联企业税不同，统借统还低利率
【重点】用工模式不同，税收结果不同
【重点】安置特殊群体，合规合法降税负


【重点】进项税额不浪费，兼用福利全抵扣
【重点】优化混合销售，调整业务降税负
【重点】视同销售范围缩减、如何优化降低税负

模块二、“强基工程”背景下企业涉税风险防范与应对技巧
第一讲. 什么是强基工程？对纳税人有何影响？
第二讲. 2025年税务大检查重点概览
2.1“二”：聚焦双高人群
2.2“三”：严打三假行为
2.3“四”：紧盯四大行业
2.4“五”：零容忍五种打击情况

第三讲. 智慧税务管控下，税务风险预警方法应用与案例分析
3.1“发票比对”税务风险预警方法应用与案例分析
3.2“税表比对”税务风险预警方法应用与案例分析
3.3“税税比对”税务风险预警方法应用与案例分析
3.4“表表比对”税务风险预警方法应用与案例分析
3.5“票表比对”税务风险预警方法应用与案例分析

第四讲. 强基工程预警模式下，纳税人该如何自保---证据链整理
4.1 企业收入事项涉税风险与证据链管理
（1）未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险
【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理
（2）企业取得的财政性资金未按照企业所得税法处理的风险
【重点】征税收入OR不征税收入的选择设计规划
4.2 合同签订、证据留存重要性
【案例1】无租、免租、以房地产进行投资业务的证据链整理
【案例2】26年增值法过渡期内，混合销售和兼营行为的不同税务处理
【案例3】26年增值法过渡期内，视同销售的不同税务处理
【案例4】26年增值法过渡期内，餐饮服务、贷款服务等进项的不同税务处理
4.3 资产重组证据链
【案例】企业将自己名下不动产无偿划转给关联企业，需要哪些证据链？



4.4 捐赠支出证据链
【重点1】2025年有效的公益性组织资料证明
【重点2】享受特殊捐赠税收优惠政策的证据链整理
4.5 收到1%小规模纳税人开具的服务类发票的证据链整理
【案例】期间费用中“服务类”发票占比过高
4.6 特殊群体等优惠事项证据链
【重点1】退伍军人招用证据链整理（2025年最新要求的证据链资料）
【重点2】退休人员返聘证据链整理（2025年最新变化及税收影响）

1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于10月20日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。