随着经济结构的转型和金税四期工程的深入推进，2026年的税改将不仅仅是税率的调整，更是从立法理念、征管模式到稽查重点的全方位重塑。与此同时，增值税法即将正式出台，税收优惠政策的“红利”与“陷阱”并存，税务稽查将更加智能化、精准化。
对于企业而言，这既是挑战，也是机遇。被动应对者，可能会在突如其来的稽查中付出沉重代价；而提前布局者，则能利用政策窗口期，优化架构，降低税负，赢得未来的竞争优势。

本课程正是在此背景下应运而生，结合增值税法，关注金税四期“以数治税”下日常高风险涉税事项及风险应对措施，了解智慧税务下税务局管控方式方法，梳理证据链，规避稽查风险，帮助企业降低税务管理中的税务风险。旨在帮助企业决策者、财务负责人穿透迷雾，掌握先机。

【课程收益】
洞见未来：把握主要税种的改革方向与实施路径，不再被动“听说”，而是主动“预判”。
规避风险：剖析税务稽查新动态、新方法与新重点，筑牢风险防线，远离“暴风眼”。
创造价值：学习进行前瞻性规划与优化，合法、合理地降低综合税负，提升财务价值。

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一、增值税法实施重要变化及预期影响
一 总则调整及变化点、难点解析及实操应用
【重点】增值税范围的确定
【重点】视同应税交易情形大幅度缩减
【重点】“销售金融商品”进行了单独规定
【重点】"用于公益事业或者以社会公众为对象”移至第二十五条（企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，是否还能免增值税？）
二 税率调整及变化点、难点解析及实操应用
【重点】简易计税适用的征税率为 3%，5%何去何从？
【重点】混合销售判断标准更加明确---一项应税交易+主要业务的确定
三 应纳税额调整及变化点、难点解析及实操应用
【重点】非货币形式的视同应税交易以及销售额如何确定？
【重点】进项抵扣重大变化，利用政策降低企业税负
注意1：如何正确理解直接用于消费的餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务？
注意2：货物、服务混用，有哪些重大变化，怎么还要“汇算清缴”？
注意3：固定、无形、不动产混用，有哪些重大变化，原值超500万怎么那么麻烦？
四 税收优惠调整及变化点、难点解析及实操应用
【重点】不征税及免税项目，有哪些最新调整？
五 征收管理调整及变化点、难点解析及实操应用
【重点】视同应税交易的纳税义务发生时间规定
【重点】“以票控税’全面转向“以数治税”
【重点】建立增值税涉税信息部门间共享协作机制
六 新增值税税法下，税务规划新思路
【重点】关联企业税不同，统借统还低利率
【重点】用工模式不同，税收结果不同
【重点】安置特殊群体，合规合法降税负
【重点】进项税额不浪费，兼用福利全抵扣
【重点】优化混合销售，调整业务降税负
【重点】视同销售范围缩减、如何优化降低税负

模块二、增值税法下税务大检查重点概览及26年稽查重点方向
一、 “二”：聚焦双高人群
二、 “三”：严打三假行为
三、 “四”：紧盯四大行业
四、 “五”：零容忍五种打击情况

模块三、增值税法实施下，税务检查新模式与涉税风险动态应对
1. 智慧税务管控下，税务风险预警方法应用与案例分析
1.1“发票比对”税务风险预警方法应用与案例分析
1.2“税表比对”税务风险预警方法应用与案例分析
1.3“税税比对”税务风险预警方法应用与案例分析
1.4“表表比对”税务风险预警方法应用与案例分析
1.5“票表比对”税务风险预警方法应用与案例分析
2. 涉税风险动态应对---证据链的整理
【重点】咨询税务机关人员税收政策，“自行判别、申报享受、留存备查”已成口头禅，纳税人该如何自保？
2.1 企业收入事项涉税风险与证据链管理
（1）未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险
【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理
（2）企业取得的财政性资金未按照企业所得税法处理的风险
【重点】征税收入OR不征税收入的选择设计规划
（3）关联企业之间无偿拆借资金视同销售风险
【重点】关联企业之间无偿拆借资金的税务管理规划
2.2 投资业务证据链整理
【重点】不同投资业务的证据链整理
【案例1】初创企业、种子公司证据链整理
【案例2】永续债证据链整理
2.3 合同签订、证据留存重要性
【案例1】无租、免租、以房地产进行投资业务的证据链整理
【案例2】26年增值法实施，混合销售和兼营行为的不同税务处理
【案例3】26年增值法实施，视同销售的不同税务处理
【案例3】26年增值法实施，餐饮服务、贷款服务等进项的不同税务处理
2.4 资产重组证据链
【案例】企业将自己名下不动产无偿划转给关联企业，需要哪些证据链？
2.5 利息支出证据链
【重点1】关联企业、非关联企业、个人之间有偿借贷利息支出证据链整理
【重点2】关联企业、非关联企业、个人之间无偿借贷利息支出证据链整理
【重点3】集团公司之间无偿借贷利息支出证据链整理
【重点2】集团公司之间有偿借贷利息支出证据链整理
2.6 捐赠支出证据链
【重点1】2025年有效的公益性组织资料证明
【重点2】享受特殊捐赠税收优惠政策的证据链整理
2.7 收到1%小规模纳税人开具的服务类发票的证据链整理
【案例】期间费用中“服务类”发票占比过高
2.8 研发费证据链
【重点】研发费不同模式（自主、委托、合作、集中研发）的证据链留存
2.9 资产损失证据链
【案例】应收坏账、长期股权投资、债务重组等业务的证据链留存
2.10 无票支出证据链
【重点1】款项已支付，上家不开票，如何处理？
【重点2】收款凭证在什么情况下可以当发票使用，需要哪些证据链留存备查
2.11 特殊群体等优惠事项证据链
【重点1】残疾人员招用证据链整理
【重点2】退伍军人招用证据链整理（2025年最新要求的证据链资料）
【重点3】退休人员返聘证据链整理（2025年最新变化及税收影响）
2.12 固定资产一次性扣除优惠事项证据链
【重点】税务要求只需3项留存资料，是否需要购销合同？
2.13 广告宣传费证据链
【重点】广宣费公司之间互相挪用的证据链管控
2.14 公司发放给员工补贴，又不想缴纳个税证据链整理
【重点】公司对工作10年老员工发放补助（员工突发状况，发放5万补贴）
2.15 企业取得政府补助证据链
【重点1】企业收到补助增值税不征税链条整理
【重点2】企业收到补助企业所得税不征税链条整理
【重点3】企业收到补助个人所得税不征税链条整理

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于11月24日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。