2018年，国家的减税措施持续出台，比如增值税税率下调、企业所得税优惠备案取消、固定资产加速折旧新政、企业所得税前扣除凭证办法出台等减税大礼包等。

2018年8月31日个人所得税法第七次修订稿尘埃落定，10月20日，两部征求意见稿的发布，标志着我国个人所得税制正式进入综合与分类相结合的新时代，个人所得税征税项目、税率结构、费用扣除、征管方式等方面发生了巨大调整。

同时，随着营改增全面实施、国地税机构合并等征管改革的推进，企业又面临着增值税发票管理新系统升级、金税三期系统全面上线、社保费由税务部门统一征收等各种“严征管”措施，税收征管手段越来越高，税务机关案头分析和稽查选案的针对性越来越强，对企业纳税合规性要求越来越高。

面对这种“强减税、严征管”的新形势，企业内部管理如何加强？实务操作何去何从？如何应对税务稽查？在此关键时刻，铂略特为会员举办本期课程，旨在通过全面梳理日常经营管理中的常见涉税风险，指导企业做好风险应对，未雨绸缪，2018大数据严监下提前进行企业税务风险评测与汇算清缴工作部署。

【课程收益】
- 介绍金税三期下税务机关选案要点和稽查重点，指导企业做好稽查风险应对
- 全面梳理日常经营管理中的常见涉税风险，提升企业防控涉税风险的能力
- 深度剖析新个人所得税改革要点，呼应实务中热点问题，充分享受改革红利

【课程内容】

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一 企业面临的税收新形势及税务稽查重点

1、 增值税发票管理升级版
发票管理新系统要求要按照相应的商品编码开票，发票信息自动实时采集、监控，所有发票都有电子底帐。每张申报抵扣的专用发票全部要素都是系统自动电子比对。
问题：税务稽查如何选案？重点检查什么？
2、金三风险
统一国、地税核心征管应用系统，规范税收业务数据口径，实现全国数据大集中，推动税收管理水平。能够对纳税信息进行有效整合分析实现数据的有效利用，而且可以实现与第三方信息充分比对，获取更多税源信息，提高征收管理针对性。
问题1：你为什么会被税务机关盯上？税负率控制在多少比较安全？
问题2：除了税负，税务机关还关注什么？
3、增值税申报比对：
税务机关以信息化为依托，通过优化整合现有征管信息资源，对增值税纳税申报信息进行票表税比对，对比对结果进行相应处理，比对要点你需知晓。
当期开具发票（不包含不征税发票）的金额、税额要注意哪些？
4、国地税合并，社保费由税务部门统一征收
7月20日，《国税地税征管体制改革方案》正式印发，明确自2019年1月1日起，基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。
问题：会不会对企业历史欠费进行清缴，企业接下来更应关注哪些细节？

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块二：税收新形势对企业内部管理的影响及风险防范
税收新形势不仅仅对企业的计税方式、会计核算、发票管理产生影响，更是对企业内部管理（合同、采购、市场）的挑战！
1、合同管理的中涉税风险及防范
1）合同格式
问题：合同中常见涉税风险点有什么？
2）合同管理中常见问题处理
问题：包税合同涉税风险防范？
2、采购管理中的涉税风险及防范
1）供应商资格的审查
2）供应商的选择
问题：能选择小规模供应商吗？
问题：供应商挂靠，如何防范涉税风险？

16:30 课程结束

第二天

9：00 课程开始

3、发票管理中的涉税风险及防范
1）发票管理新政
重磅文件：企业所得税税前扣除凭证管理办法（国家税务总局2018年第28号公告
第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
第十条 企业在境内发生的支出项目不属于增值税应税项目的，对方为单位的，以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证；对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证。
第十二条 企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票（以下简称“不合规发票”），以及取得不符合国家法律、法规等相关规定的其他外部凭证（以下简称“不合规其他外部凭证”），不得作为税前扣除凭证。
问题1：什么时候可以不要发票？什么是小额零星交易？
问题2：什么是填写不规范的发票?
问题3：供应商失联税务机关要求补缴增值税？如何挽回损失？企业所得税前可以扣除吗？
2）发票取得及开具时注意事项
3）发票管理中常见问题处理
问题1：5.1日起增值税税率下调后的发票开具及申报？
问题2：如何防范取得异常抵扣凭证？
问题3：如何防范虚开？
问题4：接受被税务机关定性为取得虚开增值税专票了怎么办？

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块三：个税改革要点及热点问题
（一）个税改革的要点
1、简并所得项目，由11减至6项，并将工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得4个所得项目确定为综合所得。
2、完善扣除模式，提高基本减除费用标准，新增专项附加扣除。
3、优化税率结构，综合所得适用税率：拉长3%、10%、20%税率级距，相应缩小25%税率级距，维持30%、35%、45%税率级距不变；
4、变革征管模式。代扣代缴、自行申报，汇算清缴、多退少补
优化服务、事后抽查。
5、完善涉外政策，新增反避税条款。
6、健全社会共治，完善信息支撑。

（二）个税改革中热点问题处理
1、年终奖如何缴个税？
- 问题1：2018年底前发的年终奖还能用老政策吗？用新税率还是旧税率？
- 问题2：2019年以后全年一次性奖金的特殊计税政策还有吗？如果没有了，要注意什么？
2、支付单位如何代扣代缴个税？未代扣代缴，有何风险？
3、其他所得还要代扣代缴个税吗？
4、怎样才能少交税或免征个人所得税？

16:30 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于11月19日下午17:00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话 400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。