新个人所得税2019年1月1日起全面施行，直接关系每个企业和自然人的切身利益。同时我们财务人也迎来了新的挑战，作为扣缴义务人，必须依法做好个税计算、履行全员全额明细扣缴申报，做好个税相关筹划，维护纳税人和企业的合法权益。新政策铺天盖地，新学习目不暇接，如何更快更好滤清思路，需要专家老师深入浅出、言简意赅，方能带您迅速拨清个税迷雾，积极消化应对。

企业所得税报表再次修订，面对“金三”强大的数据管理功能，企业如何用数据说话、用数据推衍，用数据决策，是适应新时代税务机关管理模式的务实机制。适用新的征管模式，把控自身风险，是每一名财务工作者面临的当务之急的“燃眉课题”。《国地税合并背景下“所得税新政”及重点项目过程管控及实务精讲》会及时的为您解决工作中面临的实战问题！

【课程收益】
− 通过真实的例解析，探寻个人所得税的风险规避之策以及纳税筹划之道
− 全面助力企业的投资者、财务办税人员以及广大自然人纳税人，合理合法地通过业务转
换、财务调整等策略，实现税收利益的最大化。
− 在海量的汇算清缴数据面前，能够充分依托于数据平台与技术手段，针对企业所得税管理薄弱环节快速锁定疑点信息，有效管控。

【课程内容】

第一天

8:30入场及签到

9:00课程开始，主持人致辞

第一部分：2018年企业所得税新政回顾
1. 非营利组织的认定（财税【2018】13号）
2. 公益性捐赠支出企业所得税税前扣除（财税【2018】15号）
3. 集成电路生产企业企业所得税政策（财税【2018】27号）
4. 同期资料的准备（2018年14号公告）
5. 资产损失资料的管理（2018年15号公告）
6. 企业所得税优惠事项的管理（2018年23号公告）
7. 职工教育经费扣除比例提高（财税【2018】51号）
8. 一次性扣除的设备、器具500万元（财税【2018】54号）、（2018年46号公告）
9. 创业投资企业及天使投资（财税【2018】55号）、（2018年43号公告）
10. 企业所得税季度预缴报表的改变（2018年26号公告）
11. 技术先进型企业政策推广（财税【2018】44号）
12. 企业所得税税前扣除管理办法（2018年28号公告）
...

12:00午餐

13:30 课程开始

第二部分： 专项附加扣除政策解读与应用
（一）专项附加扣除的一般规定
1. 纳税人可扣除的专项附加扣除到底是六项还是五项？
2. 为何要设置复杂的专项附加扣除？提高免征额不是更好吗？
3. 在计算应纳税所得额时是否需要注意专项附加扣除的顺序？
4. 只有纳税人取得综合所得时才可以扣除专项附加扣除吗？
5. 个体户等取得经营所得的纳税人能否扣除专项附加扣除呢？
（二）子女教育支出专项附加扣除
1. 哪些教育支出属于可扣除的子女教育支出范围？
2. 子女教育支出如何扣除？标准是多少？扣除主体是谁？
3. 子女如未实际入学，其教育支出能否扣除呢？
4. 未满3周岁但已经实际入学的教育支出能否扣除？
5. 养父母是否可以扣除收养子女的教育支出？
6. 子女在民办或境外接受教育支出是否也能享受一定扣除？
7. 寒暑假期间子女教育支出是否停止扣除？因病休学期间呢？
8. 父母离异时，子女的教育支出该由谁进行扣除？
（三）后续教育支出专项附加扣除
1. 继续教育支出该如何扣除？标准是多少？谁扣除？
2. 继续教育支出中的学历教育支出扣除有时限规定吗？
3. 同一人继续学历教育可以选择扣除主体吗？有没有限制？
4. 学历教育与职业资格和专业技术教育扣除有区别吗？
5. 继续教育与子女教育中的学历教育扣除有什么区别？
6. 如何判断技能人员职业资格和专业技术人员职业资格继续教育？
7. 继续教育中的学历教育没有取得证书是否也能享受扣除？
8. 继续教育中如何取得两项学历教育该如何进行扣除？
（四）大病医疗支出专项附加扣除
1. 大病医疗支出如何扣除？标准是多少？谁扣除？何时扣除？
2. 纳税人发生的大病医疗支出必须由纳税人本人扣除吗？
3. 未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母扣除吗？
4. 纳税人及其配偶、子女的医药费用支出可以汇总扣除吗？
5. 大病医疗支出扣除为什么要设置扣除上限？
6. 大病医疗支出扣除中的大病有没有具体的范围限制？
7. 本年扣除不完的大病医疗支出可留待以后年度继续扣除吗？
8. 子女与配偶发生的大病医疗支出，纳税人是否可以扣除？
9. 为什么大病医疗支出在纳税人次年汇算清缴时才能扣除？
（五）住房贷款利息支出专项附加扣除
1. 住房贷款利息该如何扣除？标准是多少？主体是谁？
2. 纳税人只有发生的首套住房贷款利息才能扣除吗？何为首套？
3. 纳税人发生的首套住房贷款利息可以选择扣除主体吗？
4. 婚前都发生首套住房贷款利息，婚后该如何扣除？
5. 住房贷款利息扣除有没有时间期限的限制？
（六）房屋租金支出专项附加扣除
1. 住房租金该如何扣除？标准是多少？谁扣除？
2. 城市人口数量以什么作为标准？城市还是统计局公布数据？
3. 个人发生的住房租金与贷款利息可以同时扣除吗？为什么？
4. 纳税人或配偶在主要工作城市有自有住房的，还能扣除房租吗？
5. 夫妻双方主要工作城市相同的，都可以扣除住房租金吗？
6. 在A城市有房但在B城工作发生的租金是否可以扣除？
7. 在A城工作，在A城郊区租房，房租支出能否扣除？
（七）赡养老人支出专项附加扣除
1. 赡养老人支出该如何扣除？标准是多少？谁是扣除主体？
2. 允许扣除的赡养老人支出的老人是什么条件？
3. 赡养老人支出可以按照老人人数加倍扣除吗？
4. 赡养配偶的父母能否作为赡养老人支出扣除？
5. 协议扣除与指定扣除标准不统一时按照哪一个标准扣除？

第二天

9：00课程开始

（八）专项附加扣除的办理操作
1． 专项附加扣除的享受及办理时间
（1） 专项附加扣除优惠的起止时间
（2） 取得工资薪金所得时扣除的时间
（3） 取得工资薪金所得时扣除的办理
（4） 取得其他综合所得时扣除的时间
（5） 专项附加扣除的补充扣除
2． 报送信息及留存备查资料
（1） 资料报送的一般规范
（2） 信息资料的受理与办理
（3） 专项附加扣除信息变化的处理
（4） 专项附加扣除信息的确认
（5） 六项专项附加扣除的具体资料要求
（6） 纳税人资料留存备查
（7） 扣缴义务人资料留存备查
3． 专项附加扣除信息的报送方式
（1） 报送方式的一般规定
（2） 预扣预缴时的报送方式
（3） 汇算清缴时的报送方式
4． 相关部门的信息共享与协助义务
5． 法律责任的界
6． 相关概念及术语的解释

12:00午餐

13:30 课程开始

第三部分：企业所得税重点事项涉税问题及管控解析
1． 不活跃企业的管理
2． 汇总纳税的实战解析
3． 跨区域经营的建筑业企业及项目部企业所得税管理
4． 房地产开发经营企业预缴税款的管理
5． 基础信息表的信息详解及管控
6． 不征税收入的管理
7． 弥补亏损的疑难问题解析及管控
8． 所得减免税收优惠的运用
9． 工资薪金支出相关的数据分析及管控
10． 捐赠支出的政策运用及数据管控
11． 研发费用加计扣除的政策运用及数据管控
12． 高新技术企业的政策运用及数据管控
13． 非营利组织的优惠数据管控
14． 股息、红利企业所得税优惠适用的数据管控
15． 合作建房补税的理解
16． 税收优惠的林区—其他项目的数据管控
17． 数据不逻辑的管控—科技型中小企业
18． 广告费、业务宣传费的数据管控
19． 特别纳税调整的政策应用
20． 2019年企业所得税的征收方式管理

16:30课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于1月18日下午17:00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话 400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。