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    一般纳税人申报之进项税额详解 1
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    课程详情

    近年,随着增值税值改革的不断深入,税率调整、进项税额抵扣范围扩大、加计抵减等新的政策变化和新的概念引入,中国增值税税收体系也正在不断完善。而申报表作为增值税政策的载体,其表样也根据增值税政策的修订进行持续调整。而在此轮税改之后,增值税申报表发送了哪些变化?财务人员在填报中,有哪些部分需要特别注意?

    铂略财务培训本系列课程,结合案例与填报要点和难点,指引企业规避填报误区,顺利完成增值税申报。

    课程内容:
    一般纳税人申报之进项税额详解
    一般纳税人申报之待抵扣进项税额详解
    一般纳税人申报之建筑、不动产应预缴税款
    一般纳税人申报之即征即退、先征后退、先征后返

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    • 于老师 工商管理硕士

      根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号):原《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细,以下称《附列资料(一)》)中的第1栏项目名称由“16%税率的货物及加工修理修配劳务”调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”,因此开具的税率为13%的增值税专用发票列明的金额、税额应填写在“13%税率的货物及加工修理修配劳务”的对应栏次。根据15号公告第三条“本公告施行后,纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时,按照申报表调整前后的对应关系,分别填写相关栏次”规定,因此该企业开具的16%税率红字专用发票,应填写在“13%税率的货物及加工修理修配劳务”栏次。

      例如:本月开具13%增值税专用发票,金额60000元,税额7800元;开具16%税率红字专用发票,金额40000元,税额6400元。

      《附列资料(一)》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”:

      本行“开具增值税专用发票”“销售额”列=-40000+60000=20000(元)

      本行“开具增值税专用发票”“销项(应纳)税额”列=-6400+7800=1400(元)

      发票
      1个回答2019-06-10 14:16

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    • 尚德郎
      尚德郎 2023-09-20 09:53:57
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    • Rory Simon
      Rory Simon 2023-09-19 17:29:26
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    • sunyan
      sunyan 2023-09-19 16:39:23
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    讲师介绍

    王老师

    总局稽查局人才库成员
    前税务官员
    总局稽查局优秀通讯员

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      最新增值税申报表填报实务之一般纳税人 II

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