• 课程章节
  • 01
    课程介绍
    01:05
  • 02
    政府补助收入的税会差异
    18:34
  • 03
    政府补助收入申报表调整及申报
    14:53
  • 04
    视同销售情形的纳税调整及申报Ⅰ
    14:32
  • 05
    视同销售情形的纳税调整及申报Ⅱ
    10:27
所属专题

    课程简介

    税务机关的监管正在悄然升级,金税四期新时代即将到来!此次升级不但增加了非税的业务数据模块,与海关、银行等部门信息联动,也引入RPA(流程自动化机器人)等先进数字化技术,使得数据分析、筛选更高效,企业的所有行为都无所遁形。严征管、重稽查将成为2021税务管理的主基调。

    与此同时,财务也正进行着每年一次的大考——汇算清缴。虽然每年都在做汇算清缴,但是由于政策的变动、报表的调整,在进行的过程中总是会遇到不少问题,解决这些难点也就变得刻不容缓。而汇算清缴提交的数据几乎涵盖了企业经营中所有的财务数据,在智慧监管的新时代,您提交的数据真的没有风险吗?

    为帮助企业了解新形势、掌握新政策,顺利完成2021年汇算清缴,本课程从政策层面,深刻理解最新税收法规,掌握政策变化;从操作层面,将财务人员面临的实际问题进行汇总讲解,全面把握企业所得税汇算清缴过程,规避税务风险。

    本课程为系列课程第三节,主要是对政府补助收入的税会差异和视同销售情形的纳税调整进行讲解,掌握此情形下申报表的填报方法。

    【课程收益】
    实战笔记:课程精华及要点全覆盖,图文并茂便于理解应用。课后获取,边学习边巩固。
    政策法规集:所得税相关法规全梳理,遇到问题随时检索。持续更新中…
    申报表填报指南:实现相关数据90%以上自动计算,减轻填报工作量,提高填报准确率。

    课程流程

    15:00 直播开始

    15:05 2021智慧监管时代的汇算清缴之税收优惠
    1、政府补助收入的税会差异和纳税调整及申报
    - 每年都会出错的政府补助会计核算一般都有哪些规定?
    - 政府补助如何判断作为征税收入或不征税收入?
    - 税会差异如何调整?涉及到哪些申报表的填报?
    - 申报表填写案例分析
    2、视同销售情形的纳税调整及申报
    - 所得税视同销售的情形有哪些,与增值税视同销售有区别吗?
    - 视同销售收入按什么价格进行调整?
    - 电子发票在工作应用中的风险该如何防范?
    - 申报表填写案例分析

    16:00 课程结束

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    相关问答 更多 >

    • 高欣 知名集团投资总监

      1、按照会计准则,除了举例的捐赠,其他的应该都是在财务上做收入处理的。

      2、这是两个问题,一是视同销售的问题,不管是否属于公益捐赠都需要视同销售,另外,只有公益捐赠才可以按税法比例扣除,超过部分需要纳税调增,而非公益性捐赠全额要纳税调增。捐赠一般是计入营业外支出科目,但不是该科目就都需要调增的。

      会计准则 税务合规与筹划
      1个回答2021-03-29 13:56
    • 高欣 知名集团投资总监

      需要知道您说的政策性退税是什么原因,是原来计提多了?还是给予的一项返还,如果是计提多了导致多交,需要冲回,如果是税收返还需要计入其他收益!

      税收优惠
      1个回答2021-03-17 17:57
    • 高欣 知名集团投资总监

      一般稳岗补贴用于补充企业人工支出,属于专项补助,但一般属于与收益有关的补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;如果用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(其他收益科目)或冲减相关成本。

      税收优惠
      1个回答2021-03-17 17:57

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    讲师介绍

    高欣

    知名集团投资总监
    秦皇岛市总会计师协会税务分会会长

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