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    增值税收入确认原则
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    增值税收入确认中的纳税误区
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    增值税视同销售中的纳税误区
    14:13
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    增值税进项抵扣的政策规定
    14:03
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    增值税进项抵扣中的常见纳税误区
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所属专题

    课程简介

    本课程针对增值税常见纳税误区展开,为企业梳理收入确认和视同销售等增值税主要疑难问题,扫清纳税雷区!

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    相关问答 更多 >

    • 时秋红 铂略答疑讲师

      【解答】您好!防暑降温用品一般是在劳动过程中消耗的,这个时候不构成员工福利,而是一种高温状态下维持正常生产和安全生产的必要条件,应允许企业直接列支劳动保护费并在税前扣除,同样也没有必要扣缴个人所得税。防暑降温用品的进项税也可以抵扣。不存在企业所得税视同销售的问题。

      但以防暑降温的名义给全体职工发放的应计入职工福利费,根据国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知国税函[2008]828号 规定应视同销售。  

      增值税:将自己生产的产品作为福利发放给职工,应视作销售。所以要计算销税额,进项税额也不用转出;外购商品作为职工福利,没有产生销项税额,所以进项税额要转出。

      仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

      会计准则 财务分析
      1个回答2017-10-31 14:15
    • 陈老师 大型民企集团支持中心副总裁

      当然,不管能不能抵扣,收到的增值税专票都要认证抵扣,不能抵扣做进项税转出。

      税务合规与筹划
      1个回答2017-03-09 00:18
    • 张贞生 10年+国税局官员

      1、根据增值税相关规定,用于集体福利和个人消费的购进货物,进项税额不得抵扣,一般情况下,咖啡机、饮水机(包括桶装水)、饼干饮料属于集体福利。

      2、集体福利支出一般不会被税务机关认定为与企业经营无关的费用,可以在税前扣除。

      答复仅供参考。

      税务合规与筹划
      1个回答2017-03-09 00:08

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    • 符小萍
      符小萍 2020-08-22 15:24:09
      5.0分
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    • 铂略用户60627079
      铂略用户60627079 2020-07-30 12:59:56
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    • 铂略会员60604157
      铂略会员60604157 2020-07-21 16:53:02
      5.0分
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    讲师介绍

    陈栋

    铂略副总裁
    国际税务专家

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