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您好，铂略暂时无计划上线解读课程，如有安排会尽快通知您。您目前已经使用金蝶，建议直接向金蝶了解其电子发票服务模块，可能比较便利。
是按股权转让所得纳税的，也就是您所说的溢价。
所得税上根据国税函（2008）875号，三、企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。
您说的情况属于买赠行为，应该不需要视同销售，但正确做法是按公允价值分摊计算车和精品价值，并分别开票，您只开机动车发票，不开精品发票，就不能按此条规定处理了，但我了解由于机动车发票特性，我们又不能把车价和精品开在一张发票，车价我没法降低开具，所以就是政策和实操不能完全匹配了，这个没有明确文件规定怎么处理，建议您和主管税局沟通一下为好。
增值税对于买赠行为是否视同销售，没有统一政策，河北明确不视同，但福建明确视同，您也需要和当地税局确认一下。
增值税相关规定，是在收到货款或取得索取销售款项凭据当天达到纳税义务发生，而且是纳税义务发生时才能开具发票，如果先开发票，开具发票时就达到了纳税义务发生时间。
所以您应该根据您的结算方式，确定一下增值税什么时候达到纳税义务发生时间，按纳税义务发生时间开票纳税就没有风险了。和会计上怎么核算没有关系。
答复：根据《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）出口企业，是指依法办理工商登记、税务登记、对外贸易经营者备案登记，自营或委托出口货物的单位或个体工商户，以及依法办理工商登记、税务登记但未办理对外贸易经营者备案登记，委托出口货物的生产企业。因此，贵公司需要办理上述手续成为出口企业，才能适用免退税或者免抵退税的规定。
您需要补充一个关键问题：谁给员工开具发票？（如果有人索要发票。）
您可以描述的具体一些。比如股权转让方是自然人股东还是非自然人股东？
这属于销售拆让。
根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函〔2006〕1279号）：纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。
如上所述，若尚未开具发票，销售方可直接按照折让后金额开具发票。若销售方已经开具发票，应当按照规定流程由销售方开具红字发票，冲减销售收入及销项税额；购买方依法冲减购买成本及进项税额（进项税额转出）。
按照规定，只要本公司员工，皆应当办理社保手续、缴纳社保。但是，以下五大类人员，不需要缴纳社保。
（一）派遣人员
这儿一般是指劳务派遣人员或者总包方派遣人员等，这些人员劳动关系通常在其派出单位，而不在用人单位，所以应由派遣单位为之缴纳社保，用人单位不需要缴纳。
（二）个体外包人员
作为个体工商户，通常自行缴纳社保；雇佣个体工商户的企业不需要为此类个体工商户人员缴纳社保。
（三）兼职人员
显然，兼职人员有其全职单位，自然由其全职单位为其缴纳社保。
一般来讲，非全日制用工、灵活就业人员也是视为兼职人员，由其自行处理社保事项，用人单位通常不管。
（四）实习生
一般来讲，实习生还属于学校的在校生，用人单位与之签订的通常是劳务合同或者实习协议之类，所以不用缴纳社保。
（五）退休人员或者离岗人员
按照规定，劳动者开始依法享受基本养老保险待遇的，劳动合同终止。因此，用人单位与退休（返聘）人员签订的合同属于劳务合同，而非劳动合同，因而不需要缴纳社保。
另外，如果雇佣人员尚未退休，但与原单位保留劳动关系或者社保关系，则实际用人单位也不用管其社保。
您可结合上述规定，据实判定一下。
一、账务处理可以据实，只要老板或者企业领导同意。
二、审计时，通常会因没有发票而作为问题提出。
三、同样道理，税务处理方面，没有发票不得税前扣除，自然也不能加计扣除。
其实，无论会计还是税法，从来没有“先计提、后支付”的说法。账务处理据实自不必说。税法层面，《财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》（财税〔2018〕51号）是说“企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除”。就是说，最多扣8%；不是说提8%。
综上而言，可以不计提，实际发生直接入账；不需要追溯调整。
准备出售的设备是否抵扣过增值税，如果抵扣过，现在出售按13%计税，不受经营范围限制，可以开具专票。
