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一、如果基于集团、子公司之间的关系，而计提或者上交的所谓“管理”费用，不得税前扣除。（当然，会计处理方面，自行计提、上交并写分录即可，只是要纳税调增。）
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十九条规定，企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。
二、如果集团确实为子公司提供了实质的服务（打个比方，集团派人来给子公司会计讲了一天的企业会计准则），那样依照市场价格正常确认相应费用即可，这是没有问题的——当然，作为“关联企业”，最关键的是“市场公允价格”。
但是，如果没有实际提供服务，只是计提，则不得税前扣除。（发生服务而未支付可以。）
您好，根据《企业会计准则-或有事项》的规定，产品质量保证属于或有事项，企业应在期末将其确认为一项负债，金额应按可能发生产品质量保证费用的数额和发生的概率计算确定。企业所得税按实际发生进行扣除。
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答复：一般情况下，出口货物发生退货的，应该按照先向主管税务机关办理申报手续，补缴退税款，然后在海关办理报关手续。贵公司退货商品未办理上述手续，存在被认定骗取出口退税的风险。至于后续交易中的10片是否申请退税与前面的交易并无关联，也无法因此而消除前笔交易存在的风险。
一、如果要抵扣增值税，没有别的办法，只能取得增值税专用发票。
二、关于企业所得税税前扣除，相对容易一些。物业公司给您开具发票，或者A公司给您开具发票（转租），或者出具分割单，都是可以作为税前扣除凭证；再附以相关合同、发票附件、分割计算依据、付款单据等就可以了。
主要政策：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条 下列进项税额准予从销项税额中抵扣：
（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第28号）第十八条：企业与其他企业（包括关联企业）、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易原则进行分摊，企业以发票和分割单作为税前扣除凭证，共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。
企业所得税和替他税种一样，如果价格不公允，税局有权核定，但和交易过程中的契税不一样，契税是征收时，如果你的实际转让价格低于税局系统中的最低评估价格，就会按他系统的价格直接计算征收，而所得税是你主动申报，如果按100万申报，只有税局认定不公允时才会对你作出调整，所以这个您自己可以决定一下是现在按100万计入应纳税所得额，等税局发现再调整，还是您直接按160计入应纳税所得额。
答复：根据《财政部 国家税务总局关于影视等出口服务适用增值税零税率政策的通知》（财税[2015]118号 ）二、境内单位和个人提供适用增值税零税率的应税服务，如果属于适用简易计税方法的，实行免征增值税办法。如果属于适用增值税一般计税方法的，生产企业实行免抵退税办法;外贸企业将外购的适用增值税零税率应税服务出口的，实行免退税办法;外贸企业直接将适用增值税零税率的应税服务出口的，视同生产企业连同其出口货物统一实行免抵退税办法。因此，大陆软件公司为香港公司提供的服务如果属于适用零税率的应税服务，可以适用上述规定，实行免征增值税或者实行免抵退税、免退税。否则需要按照境内提供服务适用6%的增值税税率。
如果对方指定外币结算，无需在香港开立账户，可以直接用境内账户收款结汇。
如果属于2022年后三季度，原本就有免税政策，自然应当开具免税发票。
根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告2022年第15号）规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。
您好，
差旅餐补国家将标准制定权下放到各省，上海目前未指定相关标准。贵司可以凭企业人事行政部发布的内部政策进行管理，如果将补贴进行免税，是否认可取决于税务局的主管判断。
提供资料供您参考：
各地区福利及补贴相关税收法规和要求汇总（截止2014年10月）
https://www.bolue.cn/researchesV2/137
应当计入“营业外收入”科目。
根据《小企业会计准则——会计科目和账务处理、财务报表》5301 营业外收入
一、本科目核算小企业实现的各项营业外收入。包括：非流动资 产处置净收益、政府补助、捐赠收益、盘盈收益、汇兑收益、出租包 61 / 85 装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益、确实无法偿付的 应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、违约金收益等。
三、营业外收入的主要账务处理。
（五）确认的盘盈收益，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢、待处理非流动资产损溢”科目，贷记本科目。
这样是不可以加计扣除的。
根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）第一条的定义：
研发活动，是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。
如您所述，既然“量产”，则意味着“研发活动”已经结束，自然不能再作为研发费用加计扣除。
个人所得税属于个人的支出，由公司从个人工资中扣下来。因此，对于公司来讲，这属于公司给员工发放工资的支出，应当作为"支付给职工以及为职工支付的现金"项目反映在现金流量表之中。
其实，“生产部门使用的办公费”，可能这句话原本就不存在（有点类似于“不想当厨子的士兵不是好老师”吧）。也就是说，生产部门发生的费用，比如直接投入生产，则为“生产成本”；而如果间接为生产服务，则为“制造费用”（而不会说是“生产部门使用的办公费”）。而办公费本来就是公司管理层面的费用，自然计入“管理费用（办公费）”。
