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关于发票开具时点，一般有二：
（一）根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条：填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。
（二）《国家税务总局货物和劳务税司关于做好增值税发票使用宣传辅导有关工作的通知》（税总货便函〔2017〕127号）第二章第一节：四、纳税人应在发生增值税纳税义务时开具发票。
按照您的描述，虽然“没有实物的流转”，但其产权已经明确，“客户与我司签订合同，承担此模具费用并拥有所有权”，因此，开具发票并确认收入是可以的。
这个情况是不需要缴纳个人所得税的。
参考国家税务总局纳税服务司2012年5月7日解答，根据个人所得税法的规定原则，对于发给个人的福利，不论是现金还是实物，均应缴纳个人所得税。但目前对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。国家税务总局在官方网站进行2018年第三季度税收政策解读也明确，对于任职受雇单位发给个人的福利，不论是现金还是实物，依法均应缴纳个人所得税。但对于集体享受的、不可分割的、未向个人量化的非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。
也就是说，如果属于“团体”保险，而未量化至个人，“原则上不征收个人所得税。”
需要预交土地增值税，不需要预交企业所得税——可不是不交税，而是纳税义务已经发生，直接“交税”而不是“预交”。
土地增值税的征税对象，乃是整体项目；也就是说，一个项目全部销售完毕，或者销售到一定比例，才会进行土地增值税清算，此前皆为“预交”。
而企业所得税，不是按照项目计税，而是按照年度计税。既然销售“现房”，则销售时即可对此确认收入、成本，并入企业所得税应纳税所得额，一并计算缴纳企业所得税。
企业提供安全保护服务，比照劳务派遣服务政策执行，可以选择全额计税或者差额计税，具体开票方式如下，请参考：
一、选择全额计税，全额开具专票或普票，税率为6%，征收率为3%；
二、选择差额计税，有如下开票方法：
①将收取的全部价款和价外费用全额开具在一张增值税普通发票上，征收率5%；确需开具2张普通发票的，差额发票征收率为5%，扣除额发票的征收率，正常是开具5%的，但实务中税局允许开0%的，具体开票税率建议跟当地税局沟通一下哦~
②使用开票系统中差额开票功能开具专用发票或普通发票，发票上税率自动显示“***”。
参考文件：（财税[2016]68号）第四条；（财税[2016]47号）第一条。
如果取得发票金额和暂估金额没有变化，只要将发票附在原凭证后就可以。
如果金额有变化，冲减原来暂估的分录，按发票金额重新计入工程施工科目借方，然后按这个金额和原来暂估金额之间差额去调整工程施工科目贷方和主营业务成本科目金额。
您好，外汇年检现在已经不再强制。按要求进行自主申报即可，无需请事务所审计。
供参考：
http://www.safe.gov.cn/shanghai/2016/1231/435.html
根据《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2015]13号），自2015年6月1日起，取消直接投资外汇年检（含外商投资企业外汇年检和境外投资外汇年检），改为实行境内直接投资和境外直接投资存量权益登记。因此，自2015年开始，外商投资企业无需参加外商投资企业外汇年检，但需按规定于每年9月30日（含）前，自行或委托会计师事务所、银行通过外汇局资本项目信息系统报送上年末境内直接投资存量权益数据。
参考“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》相关定义，个人认为，您的情形应当属于信息技术服务，即利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存储、运输、检索和利用，并提供信息服务的业务活动。
如果收到发票后，发现金额大于原数，则将上面分录、按照差额再写一遍即可；如果跨了年度，则可用“以前年度损益调整”来代替主营业务成本。同样道理，如果发票金额小于原数，处理方式完全一样，只不过差额就是“负数”了。
是的，这就是销售折让。
销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。（新收入准则在描述上可能有些不同，但处理方式实际上是一样的；最终还是要冲减销售额。）
请您补充一下，公司有多少人？您说的“歇业”是指“停业”吗（因为税法上似乎没有“歇业”这个术语）？“歇业”期间是否发放工资呢？
完全可以。但凡职工享受，或者因职工而享受（比如职工家属），且并非定期定额（那样应当作为“工资薪金支出”），皆可作为职工福利费支出；并依照税法第四十条的规定，整体计算实际发生的职工福利费未超过14%的部分，可以税前扣除。
