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您好,请补充下您想问关于调料批发的具体什么问题,谢谢。
税务局判定的标准主要还是看委托方与受托方是否签订委托加工协议;主要原材料是否由委托方提供,受托方不垫付资金,只收取加工费,开具加工费(含代垫的辅助材料)的增值税专用发票。
可以作为会议费用。
参考《中央和国家机关会议费管理办法》(财行〔2016〕214号)第十四条:会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
发票开具要求业务真实、票实相符。
如果“A对C有土地租赁业务”,则应当A给C开具发票、A向C收款。
如果“发票由A开给B,款项由B支付给A;B向C收取该款项,并将发票转开给C”,则属于“转租业务”,即A租赁给B,B转租给C。只要真实,那也可以。
第一问回答:麻烦您将“实际发生的费用”给出具体明细或类型,我再予以甄别后回复。
或者把握如下原则:如果是工程施工过程中的成本类支出,应该归入到“工程施工”科目,尽可能在和外包出去的合同价内,即不再产生合同价外支出;如果是项目管理过程中发生的支出,属于期间费用,应该计入“管理费用”等。
第二问回答:建筑施工企业提供的建筑服务,需要从3个维度去把握:
1)会计维度(按照会计准则等政策口径去执行,满足企业管理当局及投资者需要的信息);
2)增值税维度(按照建筑服务的增值税纳税义务时间去确定销售额,涉及到财税2017年58号文);
3)所得税维度(按照国税函2008年875号文等所得税文件执行来确认收入和成本的结转)
以上3个维度的政策口径是存在差异的,不可以混同。
普通发票丢失,可以参考如下答复。
1、湖北税务12366纳税服务热线答复(2020-01-19):
从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。
2、重庆市税务局答复(2019-10-12):
在实际操作中一般是开票方将加盖公章的记账联复印件开给购买方,购买方向税务机关报备经主管税务机关同意,凭记账联的复印件作为入账凭证,实际征管建议联系主管税务机关进一步核实。
一、如果计提坏账准备,目前计入“信用减值损失”科目。
二、如果没有计提坏账准备,而直接确认坏账损失,则计入“营业外支出”科目。
指销售该货物对应的进项税额,一般包括采购原材料产品的进项、办公费、通讯费、差旅费等,如果可以每项都细分的,直接按细分的部分转出,不能细分的需要按保税销售额占总销售额的比例乘以可以抵扣的进项来转出
如果和确认投资时相比,信用风险风险有显著增加,需要计提减值准备,没有显著增加的不用计提。具体可以参考新金融准则中关于信用风险损失计提的描述,看看企业是适合使用一般方法还是简易方法做计提。
正确,对方没有增值税应税行为,收到赔偿金无需缴纳增值税,因此无法开具发票,你方凭对方开具收据及赔偿达成的协议作为税前扣除凭证
根据你的描述了解不够准确,你们公司只是先支付立减金然后再收到立减金吗?这样的话只是一个代收代付行为,为什么要开票给平台呢?还是你公司销售产品或者服务,积分可以在你公司购买时使用?
根据你的描述对方单位提供工作场地、设施设备、餐具炊具等,我公司负责原材料采购、制作和服务,属于餐饮服务,餐饮服务属于生活服务,如果收入占比超过50%,可以享受加计抵减15%的政策。