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需要填写。
《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》适用于发生资产损失税前扣除项目及纳税调整项目的纳税人填报。如果没有税会差异,则“纳税调整金额”为0,但相关栏次仍需要据实填写。
此属于直接减免,直接按照6元计提即可。
借:税金及附加 6
贷:应交税费 6
借:应交税费 6
贷:银行存款 6
需要,如果是非正常原因造成的,进项需要转出,不区分进项是源自国内还是国外。
既然“差额开票”,肯定需要填写附表三的。至于附表一属于哪一行,您可以根据开票项目来定。比如建筑服务,那就是9%税率;劳务派遣服务,那就是6%税率。
您需要把您已经写了的分录,列一下,我才能为您写调账分录了。
这方面税法并未禁止。关键是业务真实、票实相符。
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:
(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
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通常情况下,对同类或类似政府补助业务只能选用一种方法,同时,企业对该业务应当一贯地运用该方法,不得随意变更。因此,2022年第一笔政府补助与2021年的政府补助同为设备后置的政府补助,属于同类政府补助,应当保持会计核算方法的一致性,采用净额法核算。第二次也应当采用与第一笔一样的核算方法。对于无法一一对应的情况,可以作为资产组核算。
既然多收了,还需要退还,作为其他应付款即可。
借:银行存款
贷:主营业务收入(应收部分)
其他应付款(应退部分)
按照“财税[2009]9号”相关规定,一般纳税人销售自产的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料,可选择按照简易办法计算缴纳增值税。
个人理解,您的情形可以选择适用简易计税方法;您也可直接向主管税务机关了解一下。
一、固定资产报废,不需要专门备案。
二、若固定资产已经不在了,则可如下账务处理
借:累计折旧
贷:固定资产
三、既然已提完折旧,则报废并无损失,正常会计处理即可,没有专门资料(无非就是会计核算资料、内部审批手续之类)。
餐补应当计入员工工资薪金。根据《个人所得税法实施条例》第六条 个人所得税法规定的各项个人所得的范围:(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。