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根据《企业会计准则第4号——固定资产》第三条 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（二）使用寿命超过一个会计年度。
也就是说，是否确认固定资产，关键在于用途和寿命，而不在于“金额”。
一、对外销售开具专用发票还是普通发票，与取得时收到专用发票还是普通发票无关。
二、开具什么类型发票，与是否“关联单位”无关；关联交易需要依照公允原则进行税务处理。
三、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条 纳税人发生应税销售行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：
（一）应税销售行为的购买方为消费者个人的；
（二）发生应税销售行为适用免税规定的。
也就是说，如果客户索取且其并非消费者个人，销售方也未适用免税情形，则可依法开具增值税专用发票；否则开具普通发票。至于税法规定“贷款利息”不得抵扣——这只是“不得抵扣”，并未禁止开具专用发票，只是开了也不能抵。（张三没有驾证，当然不能开车，但不会禁止他买车——人家就是“豪”，愿意买来看着那也行啊。）
根据《企业会计准则第4号——固定资产》第三条 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（二）使用寿命超过一个会计年度。
如上所述，乃是因为经营管理（销售目的）而持有，应当转为固定资产，计提折旧并计入销售费用科目。
印花税计入“税金及附加”科目，不构成房产原值，不用缴纳房产税。“财会〔2016〕22号”：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
契税计入房产原值，需要作为房产税计算基础。
生产工人工资您平常放到哪个科目核算的？预提也应该放入相同科目，我理解应计入生产成本科目。
捐赠超限额的纳税调整是汇算清缴的时候才需要做调整的，目前不需要。
不需要。
印花税采取正列举征收，只对《中华人民共和国印花税法》及其附表《印花税税目税率表》明确列示项目征税；其他文件只能对于列示项目进行解释，但不能新增征税项目。
上述业务并未列示征税，因此不需要缴纳印花税。
目前没有明确延续政策（惯例会在两会前后明确）。但是，据了解，一些地方的税务机关允许小规模纳税人先按2022年政策开票。您也可直接向主管税务机关了解一下。
一、如何进行账务处理，在于会计规定，不在于“领导想不想”。如果执行企业会计准则，显然应当通过“以前年度损益调整”；而如果执行小企业会计准则，可按未来适用法，确认摊销于本期。
二、税务方面，应当遵循权责发生制原则。既然“十年前”，因为超过五年，无法税前扣除。
您好，抱歉，该系列的课程无课件。感谢您的理解。
关于这个问题，咱们可以参考一下国家税务总局厦门市12366纳税服务中心答复（节选、整理）：（答复时间：2021-04-22）
1.与公司经营相关，属于工作要求的体检费用不作为个人所得计税；
2.与工作要求无关，属于福利性质的，但为集体享受的、不可分割的、未向个人量化的非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税，不符合以上条件的，应作为工薪所得计征个人所得税。
是的，可以。
对于一项资产或者服务成本来讲，主要标准就是“是否与达到其预定可使用状态必要相关”或者“是否与取得一项收入直接相关”等。
而审计对于工程而言，显然是必要程序，因此可以构成其成本。
