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您好，相似问题请参考https://www.bolue.cn/question/toquestion/48118。谢谢~
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一般纳税人销售使用过的固定资产，如果满足简易计税条件，是按3%减按2%的征收率计算纳税的。
处置固定资产，除了增值税，还涉及城建税、教育附加和地方教育附加，如果处置有收益需要并入应纳税所得额计算所得税。
1、会计上 ：这个需要看您的合同具体内容了，会计核算采用的是权责发生制，如果属于当期的收入，即使没有收到，也应该确认本期的收入。
2所得税上：根据《所得税法实施条例》第十九条的规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。所以您说的已经签订合同，不知是否按合同约定是否到了应该收取租金的时间，如果到了这个约定时间，即使没有收取，也要确认所得税的收入。如果没有达到合同约定的收款时间，不需要确认所得税收入。
会计和所得税 都是按实际租赁期间，分期（月）确认收入的。
3、增值税上：是以合同约定的收款时间作为纳税义务发生，如果到了约定时间，即使没有收款应确认收入，而且增值税是在达到纳税义务时间一次全部计税。如果先开发票的也是一次全部计税。
这个需要看您具体涉及什么业务，一般情况下企业涉及的税种分为几类
1、所得税，包含企业所得税和个人所得税。所得税法定税率25% ，满足小型微利企业税率享受优惠。个税一般涉及代扣员工薪酬的个税，税率为3%-45%。
2、流转税及附加，主要是增值税及城建税、教育附加、地方教育附加。如果满足财政部 国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税[2001]121号 ）文件规定的范围的饲料，免增值税。
3、财产行为税，包含土地使用税、房产税、印花税，车船税，这些需要根据具体情况，确定税率。
另外我国目前税种18个，除了上述可能经常发生的，还有其他的税种，如果有对应纳税事项发生，也需要缴纳。
您好，已安排老师为您电话解决。
您好，已与您电话沟通解答。
目前税金的申报都是在次月进行上月所属期的申报，因此根据您的描述，如果12月满足退役军人抵减增值税的政策，也是在次年1月申报上进行抵免的。
根据《中华人民共和国公司法》第十四条规定，分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。也就是说，分公司只是总公司的一个组成部分，自己本身没有“股东”，谈不上利润分配一说。
举个例子：张三（总公司、母公司），其儿子（子公司）长大后要成家立业；但张三的右手（分公司），则谈不上“长大、成家”一说。
既然子公司“其他应付款”乃是美金，且折合人民币10600；相应，母公司“其他应收款”也是美金，也应折合人民币10600。既然原为10000元人民币，自然先作汇兑损益，调整为10600。然后，合并报表时，自无差额。
根据《国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发〔2010〕54号 ）二、切实加强高收入者主要所得项目的征收管理（二）加强利息、股息、红利所得征收管1.加强股息、红利所得征收管理。重点加强股份有限公司分配股息、红利时的扣缴税款管理，对在境外上市公司分配股息红利，要严格执行现行有关征免个人所得税的规定。加强企业转增注册资本和股本管理，对以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的，要按照“利息、股息、红利所得”项目，依据现行政策规定计征个人所得税。
因此，未分配利润转增实收资本，个人股东要按照“利息、股息、红利所得”缴纳个税。
未分配利润转增资本的流程是什么？
1、当企业将未分配利润转增资本时，首先需要出具相应的公司股东会决议；
2、出具了未分配利润转增资本的股东会决议后，企业应当修改公司章程；
3、会计师事务所需要对未分配利润转增资本进行验资，并且出具验资报告，再由企业去工商部门办理相关手续。
