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首先，买地时土地出让金全部（比如共8000万元）计入“无形资产-土地使用权”。
这儿，需要假定几个数据（因为您没有提供），比如计划建设四栋楼的建筑面积为40000平方米，其中一栋（5层）3层6000平方米出租，那么，这6000平方米的建设成本以及对应出让金1200万元则计入“投资性房地产”，而其他则不用调整（需要作摊销分录，借：管理费用 贷：累计摊销）。
借：应交税费
贷：以前年度损益调整
借：银行存款
贷：应交税费
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
“第四条 甲方需提供制作安装内容明细”
请您把这个明细提供一下。
有个关键信息，需要您来补充一下：也就是说，您是给哪一方提供了建筑服务，总公司还是分公司？
若分公司、总公司（子公司、母公司）独立核算，则上述情形，对于总公司（母公司）而言，实质上乃是一项新的租赁（虽然名为“租赁变更”），应当重新按照租赁准则进行账务处理。
借：使用权资产
租赁负债——未确认融资费用
贷：租赁负债——租赁付款额
借：财务费用
贷：租赁负债——未确认融资费用
借：租赁负债——租赁付款额
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
这个问题这样来理解，如果供应商是一般纳税人，接收小规模快递公司开具的发票是1%税率，供应商再给你开具快递发票，由于是一般纳税人，只能采用6%的税率，所以就存在您说的开具发票应该按1000/1.01*1.06价税合计金额，这样供应商才能不亏不赚，只是垫付了快递费。另一家开具13%税率的发票，应该是按价外费用给您进行的开票，不管他取得何种税率发票，和您的这笔交易，供应商认为是收取的快递费属于价外费用和销售的货物适用相同的税率，所以就是按1000/1.01换算为不含税价，然后乘以13%给您开票。当然如果对方直接按1000*13%开票给你，您要是认可也可以。
员工出差购买的人身意外伤害保险，属于出差费用（车票、机票）组成部分，并非员工取得了与任职或者受雇相关的所得，因此不属于个人所得税范畴下的工资薪金所得。上述说法是正确的。
我们来看文件原文：
《财政部 税务总局 保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2017〕39号）
一、关于政策内容
对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。
因此，上述“单位为员工缴纳的商业健康保险不需要并入员工工资薪金所得”的论述，是错误的。
可以，如果是黄酒啤酒白酒都有单独的税收编码，不再酒的税目下详细列示的其他类型的酒，可以开具：其他酒，比如汽酒
按差旅费标准抵扣进项税额是什么意思？退票费取得专票或电子发票（铁路电子客票）是可以抵扣的。
如果您内部认可两个账套，我觉得这个方法可行，确实只是预收款也没有达到纳税义务发生时间，如果做了无票申报，实际也是提前纳税了，对企业来讲是不利的。
无全国统一规定，部分地区有要求，例如：
1.青岛：备注栏应顶格填写“出口发票”四个汉字，并须注明出口业务的合同号、贸易方（EXW）、成交方式、原币金额、原币币种及适用汇率。
2.广东，:发票备注栏应填写出口相关信息(包括出口合同号、出口销售总额的币种及金额)
3.宁波，:备注栏应顶格填写“出口发票”四个汉字，并必须注明出口销售总额(原币)及原币币种。
4.四川，:若出口企业在出口发票“金额”栏填写的是FOB出口金额(人民币)，应在“备注栏”填写如下出口相关信息:“合同号:xxxxx”;如果“金额”栏填写的是非FOB出口金额，应在“备注栏”填写如下出口相关信息:“合同号:xxxxx;FOB出口金额(人民币):xxxxx”。除填写上述内容外，出口企业可根据自身需要，按上述格式自行在“备注栏”添加其他项目。
5.浙江省国家税务局关于出口货物劳务或服务开具增值税普通发票有关问题的公告，浙江省国家税务局公告2017年第10号：从2018年2月1日起，我省（不含宁波，下同）出口企业出口货物劳务或服务应统一开具增值税普通发票或增值税电子普通发票（以下统称开具增值税普通发票@）
6.其他地区参考：若主管税务机关无特殊要求，建议备注以下信息： 出口业务类型（如“出口业务（出口退税）”） 出口额FOB（即使成交方式为EXW，退税计算通常以FOB为基础）,汇率、出口合同号、提运单号、报关单号、若发票金额栏填写的是EXW价格，需在备注栏注明FOB金额及换算汇率，以便税务机关核对退税计税依据。若EXW成交方式下涉及国内段运费、保费等费用，建议在报关单“杂费”栏正确填报，发票备注栏可补充说明相关费用情况。
建议企业提前与主管税务机关沟通确认具体填写要求，避免因格式不符影响退税申报。
