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日本A公司卖品牌大米给中国的B公司，根据销售额给与B公司补贴100元，应当视为商业折扣，B公司直接以补贴后的价格作为大米采购价即可，无需单独对补贴进行账务和税务处理。
第一个问题，我写一下分录，容易看出来。
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
借：固定资产清理
贷：应交税费——简易计税
借：固定资产清理
贷：资产处置损益
销售实现时，作上述分录，同时发生纳税义务。
第二个问题，土地增值税通常并非持续业务，而为按“次”申报。因此，纳税人应当自转让房地产合同签订之日起七日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。这属于转让旧房及建筑物，扣除项目为“旧房及建筑物的评估价格”（无“评估价格”则原购房发票每年加计5%）和“与转让房地产有关的税金”。
关于文件，不瞒您说，您的问题过于综合，实在不好为您列举。
销售混凝土，一般纳税人一般计税税率为13%，简易计税征收率为3%；小规模纳税人征收率为3%。
小贴士：一般纳税人销售自产的并且以水泥为原料生产出的水泥混凝土，可以选择简易计税。
参考文件：《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）第二（三）.2；《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）第二条。
2019年1月1日到2023年12月31日前取得全年一次性奖金，您可以选择并入综合所得，或者不并入综合所得计算个人所得税。具体计算方法如下：
1、不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
2、并入当年综合所得计算纳税，把全年奖并入所得月份工资薪金，按工资薪金预扣预缴方法计算交个税。
注：
1、2024年1月1日以后，取得全年一次性奖金，只有一种处理方法，即并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
2、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年奖单独计税的办法只允许采用一次。
参考文件：《财政部关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税【2018】164号）；《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第42号）。
您说的取月份是什么意思？
一、购入旧厂房并将改扩建
借：在建工程
贷：银行存款
无论有没有发票，都应据实入账。
二、购入改扩建用材料
借：工程物资
贷：银行存款
三、改扩建领用材料
借：在建工程
贷：工程物资
我实在想不出这数怎么算出来的？您可以提供报表以及基础数据来看看。
为了准确回复您的问题，我们举例来讲：比如说，领用成本80元产品一件，用于市场推广；市场价100元。
一、您的账务处理
借：销售费用 93
贷：库存商品 80
应交税费——应交增值税 13
此处“销售费用93元”，作为会计利润表组成部分，已经带入到企业所得税申报表中。
二、在上面会计分录基础上，进行所得税调整
（一）视同销售收入100元，填写《纳税调整项目明细表》“视同销售收入”行（调增）。
（二）视同销售成本80元，填写《纳税调整项目明细表》“视同销售成本”行（调减）。
（三）销售费用20元，填写《纳税调整项目明细表》“广告费和业务宣传费支出”行（调减）。
为什么还要“销售费用20元”调减呢？我写一下所得税分录（不是真的分录，是按照税法口径模拟的），您上下一对比就看出来了。
借：销售费用 113
贷：主营业务收入 100
应交税费——应交增值税 13
借：主营业务成本 80
贷：库存商品 80
新印花税法有按期和按次申报两种，按期有按季度和年度两种期限，租赁合同是否按期还是按次，您可以看一下你的税费种核定信息，核定信息中如果核定是按期申报，您看一下是按季度还是按年度，一般是按季度的，如果税费种核定中没有租赁合同，那就是按次申报的。如果是按次申报的，是合同签署后15日内申报。
登录电子税务局：我要办税——出口退税管理——出口退（免）税企业资格信息报告——出口（退）免税备案——在线申报
退（免）税计算方法：生产企业选择“免抵退税”，外贸企业选择“免退税”，小规模纳税人选择“免税”；
是否零税率：是否有类似研发设计、劳务出口等此类业务，若没有，则选择“否”，如果不是出口零税率应税服务，都选择“否”；
退税账户托管标志：选择“否”；
享受增值税优惠政策：根据自身实际业务情况勾选，若没有则不填写，一般都不勾选；
海关企业代码：填《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》或《海关进出口货物收发货人备案回执》中“海关注册编码”（共10位），这个虽然不是带*的必填项，但是如果没有填写会导致无法匹配到企业的关单信息，建议填写；
备案登记编号：填写《对外贸易经营者备案登记表》上的备案登记表编号（共8位），也可不填；
办税员电话：填写负责办税人员的电话，如果有变化要及时修改，避免联系不上而影响企业退税进度；
退税开户银行：选择在税务机关备案且设置了“退税账户”标识的账户；
退税管理类型：建议勾选“无纸化企业”，这样需要申报退税就不需要到税局门前提交纸质资料，只需要将电子数据传至税务局，纸质资料留存备查；
应税服务代码：根据自身实际业务情况勾选，若没有则不填写，一般都不勾选。
以上内容填写完，确认无误后，将备案表及电子数据传到电子税务局即可。
A公司
借：商品采购
应交税费-应交增值税(进项税额)
销售费用(代理报关手续费)
贷：应付账款-B公司
银行存款
借：应付账款-B公司
贷：银行存款
B公司
借：应收账款-A公司
贷：应交税费-进口关税
其他业务收入-代理费
收取时
借：银行存款
贷：应收账款-A公司
实际缴纳：
借：应交税费-进口关税
贷：银行存款
这没有固定要求，基本原则就是“据实”，区分一次、五五、分次。
比如一件工具，用不到一个月，可以一次摊销；用俩月，可以五五；用半年，建议分次摊销。总之，与其消耗情况相符即可。
只有一面有墙、三面没有墙？这样的房子做什么用啊（已经投入使用）？
