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您好，相似问题请参考https://www.bolue.cn/question/toquestion/47077。谢谢~
如果以物抵债，需要做原材料增加，同时减少应收款，实际可以分解为两项行为，一个是购入原材料，一个对方收到材料款后支付之前的欠款。所以对于购入原材料需要取得对方开具的发票，才可以在生产领用后计入产品成本在企业所得税前扣除，如果未取得发票，只写情况说明，是不能税前扣除的。
有关个体工商户的税收优惠是全国统一的，由财政部国家税务总局颁布，目前主要有1、增值税方面，适用3%征收率的，免征增值税。2、企业所得税方面，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。3、六税两费方面，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
除此之外，地方政府可能会对部分行业或者企业返还或者奖补实缴税款中地方留存部分的一定比例。针对此种情况，国务院已明确要求不得实施与税收挂钩的财政奖补。因此政策具有临时性和不确定性，具体时限与力度请以地方商务部门的答复为准。
一、对于债务方而不需要偿还者，计入营业外收入科目。
二、对于债权方但无法得到偿还，则确认损失，计入营业外支出（若已计提坏账准备，则先冲减之）。但由于关联方关系且“原因无法查询”，则可能影响税前扣除了。
根据《企业会计准则——应用指南》附录：《会计科目和主要账务处理》相关要求，已确认并转销的应收款项以后又收回的，应按实际收回的金额，借记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目，贷记本科目（坏账准备）；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。
对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，也可以按照实际收回的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目（坏账准备）。
根据《企业会计准则——应用指南》附录：《会计科目和主要账务处理》相关要求，2221 应交税费……企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科目核算。至于印花税，也是同样道理。
填制现金流量表时，可以作为"支付的各项税费"项目。
关于这个问题，可以参考一下国家税务总局安徽省税务局12366纳税缴费服务中心答复（2022-05-06）：企业使用员工个人的车辆，应在签订租赁合同并取得车辆租赁发票的情况下，其发生的与生产经营相关的油费、保养费、过路费等支出，可凭合法有效凭证在企业所得税前扣除。
按描述，中国国籍应该是境外咨询公司的员工，替境外咨询公司完成贵司的工作，如果是这样，。需按非贸做合同备案以及代扣代缴等。若贵司是直接支付给该中国国籍人士，还需要替其代扣代缴个人所得税。若是将咨询费支付给咨询公司，单次支付少于5万美元，可以不用做支付备案。若该中国国籍人士按税收协定，属于常设机构，需要代扣代缴所得税，否则，只需代扣代缴增值税。
外包者的国籍是中国人，影响的是其个人所得税，对于贵司的代扣代缴影响不大。
如果能分开开票，说明提供服务的广告公司是单独计算了各项服务的价款，如果能够分开核算，应该分别按各项服务适用税率纳税的，所以设计服务的两项可以按设计服务开票，安装服务应该选择“安装服务”税目开票纳税，设计服务是6%，安装服务是9%。
您好，老师未能联系上您，已安排产品顾问与您联系。
收取少量的设施费、 房租、卫生费应规定计算缴纳增值税等税费。
依据：《税收征收管理法》第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
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