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您好,工地以黄金支付贵公司工程款,应当视为销售黄金,并以所得价款支付账款两笔业务。因此,对方以黄金支付,应当开具增值税发票,贵公司取得黄金,应当计入到“库存商品”科目。
根据财税2016 36号文附件4第一条适用零税率的应税服务为(一)国际运输服务:1.在境内载运旅客或货物出境。如上述国内运输为构成出境环节的必要部分,可以适用零税率。但如果是单独提供国内运输部分,则应开具适用税率发票。
你购买的二手叉车是二手车交易市场出售给你还是其他第三方出售给你而只是通过二手车交易市场走个手续呢?如果是二手车交易场所直接给销售你 是可以开具专票的。
文件依据:国家税务总局(2020)9号公告(二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。
不是的,小规模纳税人征收率是3%,劳务的税率一般计税办法是13%,开成6%只能说明是开错了!
你说的方式是可以的,可以采用分割单作为子公司税前扣除凭证!
文件依据:国家税务总局2018年28号公告 第十八条 企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出,采取分摊方式的,应当按照独立交易原则进行分摊,企业以发票和分割单作为税前扣除凭证,共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。
您好,如果B为企业所得税纳税人,则B向A分回的投资属于境内居民企业间的投资收益,可享受免税。
依据:
据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)规定:
第八十三条企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
流转税方面也是缴纳增值税,还有城建税、教育附加等,所得税方面是需要缴纳企业所得税,因为你是个人独资有限公司(一人有限公司),不是个人独资企业。其他类似房产税、土地使用税、印花税等,只要有对应应税行为,也需要缴纳。
一人有限公司和其他有限责任公司,没有纳税的区别。
您好,如果约定支付金额为税后,则合同约定应当明确,此时,应将不含税金额换算成含算金额(需要考虑代扣增值税,9月1日以后发生的,无须再代扣增值税及附加),换算后,按含税金额以形式发票外加合同作为税前扣除凭证。如果本身约定的就是含税价,则在支付时,从支付的价款中扣缴相应的税款,不存在税前扣除问题。
不管是不是给其他人借的款项,但你们都是以股东名义借给公司,也是挂账挂的股东借款,所以体现其他应付款占比高就很正常了,如果事实确实如此,继续按实际情况挂账也不是不可以,当然如果看起来正常一些,可以进行债转股,这样减少其他应付款,增加实收资本就可以了。
您好,不知贵司在哪个省份?如属于食品加工,位于宁夏,则可以享受西部大开发优惠税率。具体请结合本企业实际情况,参看下列文件,选择适用。
依据:
350 企业所得税 促进区域发展 西部开发 04033302 《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58号
第二条 设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税 《财政部、海关总署、国家税务总局关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税〔2013〕4号)第二条
351 企业所得税 促进区域发展 西部开发 04033303 《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税〔2011〕112号
第一条 新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税
352 企业所得税 促进区域发展 西部开发 04033304 《财政部、国家税务总局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》财税〔2011〕53号
第一条 新疆困难地区新办企业定期减免企业所得税
353 企业所得税 促进区域发展 西部开发 04033305 《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号 第二十九条 民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征
354 企业所得税 促进区域发展 西部开发 04033308 《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告2020年第23号
设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税
根据你的描述你的业务性质就是一种借款,收取固定收益,所以你的合作模式就应该按借款收取收益来确定。抱歉没有固定得合作协议模版。
不可以,根据公司法第一百六十八条 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。