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需要缴纳印花税。
借:其他应付款
贷:实收资本
根据《中华人民共和国印花税法》第十一条规定,已缴纳印花税的营业账簿,以后年度记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额比已缴纳印花税的实收资本(股本)、资本公积合计金额增加的,按照增加部分计算应纳税额。
债转股需要相关协议。
其实,结果都是一样的。归根到底,“10-3=7”,也就是说,或者两张发票全部进行税务处理,或者只就差额进行抵扣;总之,只要没有多抵即可。
既然“公开活动”,应当是对外吧。既然如此,作为销售费用即可,但应以“偶然所得”代扣代缴个人所得税。
借:销售费用
贷:银行存款
应交税费-应交个人所得税
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
为了您能全面了解相关过程,我给您写一下工资、社保及公积金、个税的全部会计分录过程(因为这几项其实是在一起的)。
借:生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等(视员工岗位)
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保及公积金(单位部分)
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保及公积金(个人部分)
借:应付职工薪酬——社保及公积金(单位部分)
其他应付款——社保及公积金(个人部分)
贷:银行存款
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
这个发票是不合规的。如果对于提供了“信息技术服务”,则适用6%税率;而如果对方适用了13%税率,则为销售货物,那么票面就是销售相关货物,而不能是“信息技术服务”。
您的意思是可以团队为单位查看,但无法以公司为单位查看,但收费是向公司收取,是否可以税前扣除是吗?
我理解这个应该没有影响,团队也是公司的组成部分,我们收费就是按团队进行收费,该团队属于哪个公司就在哪个公司税前扣除。
事实上,这仍然属于报废费用;就是说,存货报废计入什么科目(正常报废:管理费用,非正常报废:营业外支出),则此报废费用也应一并计入上述科目。
借:管理费用或者营业外支出
贷:银行存款
如果价格偏低但有正当理由的是不会存在被调整的税收风险的,需要留存证据证明以及相关说明等
增值税也不需要作转出处理,不属于增值税关于进项转出的情形,无需转出。
依据财税(2016)36文,非正常损失的进项税额才需要做转出处理
非正常损失,是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。
目前可以查询到河南省公布的2022-2024年度 及2021-2023年度的名单中未找到这个单位。
具体请您再详细问一下当地民政部门。
先看一下规定:《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票。
第三十五条 违反本办法的规定,有下列情形之一的,由税务机关责令改正,可以处1万元以下的罚款;有违法所得的予以没收:(一)应当开具而未开具发票。
也就是说,发生销售行为而开具发票,没有“对方索取”这个前置条件——无论对方是否索取,都要开具;同样,对于应开具未开具发票之处罚,也没有设置“对方索取”这个前提条件,无论对方索取,未开具发票都属于上述罚则规定范围之内。
您留一个邮箱,把电子版代码表发给你,这里有具体解释。
您好,关于境外的香港业务,请咨询您香港本地的顾问解答。
也可以在香港会计师公会查找资料,网址为:
https://www.hkicpa.org.hk/