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同期资料主要是针对境内公司的，是从境内公司的角度来看关联交易，一般提供境内公司和子公司的交易即可，子公司和其他关联方的交易没有要求必须披露，本着最小披露原则，建议不披露。
既然是“公司承包一项工程”，则属于提供“建筑服务”，而非“劳务派遣服务”。打个比方：建设方拨了100万元，这个钱的收入（收款）归属是您公司。即使出于其他原因，直接向员工支付，也要您公司体现收支两条线。
借：应付职工薪酬 100万（此科目按照人员岗位，结转成本费用）
贷：预收账款 100万（此科目按照会计准则及税法规定，结转收入、增值税）
借：银行存款
贷：其他收益或者管理费用（即：原财产险所入科目）
政策依据：
《企业会计准则第 16 号——政府补助》：用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
《财政部关于政府补助准则有关问题的解读》：通常情况下，若政府补助补偿的成本费用是营业利润之中的项目，或该补助与日常销售等经营行为密切相关（如增值税即征即退等），则认为该政府补助与日常活动相关。
存货运输途中合理损耗，仍属于本批次存货成本。打个比方，买了100吨，花了100万元；最后入库99吨，则入账99吨、100万元。就是这个道理。
根据增值税暂行条例相关规定，对于“销售货物”来讲，除单独列明货物外，皆适用13%增值税税率。以上货物并未单独列出，因此适用13%增值税税率。
答：1、上述问题的政策焦点是：简易计税方法计税是必须适用，还是选择适用，各地执行口可能不一样。
从逻辑分析，由于财税[2016]36号文附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》的相关条款，并没有专门文件明确予以废止，因此对于同时有效的2个文件，个人意见是：可由纳税人自主选择。因此，个人建议：总包单位不是必须开具3%增值税专用发票给建设单位，由总包单位自行选择。
2、相关政策：
（1） 财税[2017]58号：
一、建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。
（2）财税[2016]36号文附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》
第一（七）建筑服务。
1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。
以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。
甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
答：可以提供网上预订记录，与酒店结账时酒店交付的相关单据，支付酒店费用的记录等能证明业务发生的的资料。
根据《中华人民共和国个人所得税法》（主席令第9号）规定：“第六条 应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。……
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。”
个人缴纳的大病医疗保险（你所说的大病救助）不属于个人所得税法里列举的基本医疗保险，不得在个人所得税税前扣除。
取得职业证书当年可在个税前扣除继续教育费用3600元，之后每年再发生继续教育费不可以扣除；
参考人社部发【2017】68号，注册会计师属于专业技术人员职业资格，所以取得注会资格证书当年，可以在个税前扣除继续教育费3600元。
问题一，B省仓库无实质经营，如果设立分公司，肯定没有问题，但这样做，会增加运营成本和管理成本，个人认为，无须设立任何机构，这样成本最低。
问题二情况下，应当设立分公司或子公司。这样做的目的是方便核算和管理，同时也能满足当地政府机关的管理要求。
民间非盈利组织（学校）转为有限责任公司，原享受免征增值税或企业所得税优惠的收入，以后要应按规定征税。
原适用《民间非营利组织会计制度》，转为有限责任公司，应《企业会计准则》或《小企业会计准则》设置会计科目进行会计核算。并不是平移原非盈利组织的会计科目。
生物资产已经提完折旧的情况下，不再计提折旧，该资产出租，只有相应的收入和相关费用可扣除。租金收入按出租所收取的价款和价外费用计量、确认。
