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您好，只要不属于用于简易计税项目等不得抵扣项目，是可以按照发票记载的税额，勾选认证并申报抵扣的。
您好，这部分Power BI课都是需要在这个课程答疑群进行提问的。本系列课程为操作演示类课程，专设课程答疑群，扫描课程结束页二维码，添加小助手回复“铂略“即可进群，以文字+截图的形式提问，专业老师会帮忙解答，由于回复区不能粘贴附件，二维码可找您的产品顾问索取。
个人死亡的，应当以其财产清偿债务，剩余的部分作为遗产用于继承。对于财产不足清偿的部分，根据国家税务总局公告2011年第25号规定，将下列资料留存备查，并在汇算清缴时填报资产损失扣除明细表附表。
国家税务总局公告2011年第25号：第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：
（一）相关事项合同、协议或说明；
（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；
（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；
（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；
（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；
（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；
（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。
第二十三条 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
第二十四条
企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
您好，需要作纳税调整，因为税法不考虑贴现的问题，所以会计金额和税收金额之间是有差异的。有差异，就需要纳税调整。建议将调整金额，通过扣除的其他项填报。该差异属于暂时性差异，所以需要处理递延所得税。
相似问题请参考https://www.bolue.cn/question/toquestion/43084。谢谢~
将外购的手机无赠送给客户，应视同销售征收增值税。按购进存货再销售处理。与经营范围是否有手机销售无关。
会计处理：
借：库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
赠送时：
借：管理费用-业务招待费或销售费用
贷：库存商品
应交税费——应交增值税(销项税额)
注：发生视同销售行为，可按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定销售额，进销项可相等。
1 计入业务宣传费
如果业务招待的对象是潜在客户，对企业的形象、产品具有宣传作用，比如在礼品上印了本公司的LOGO等宣传信息，礼品的采购成本应记入到业务宣传费。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十四条规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
2 计入业务招待费
如果业务招待的对象是既有客户，礼品的采购成本应记入到业务招待费。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
依据：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条的规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：
(一)将货物交付其他单位或者个人代销;
(二)销售代销货物;
(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外;
(四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;
(五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;
(六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户;
(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者;
(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。
第十六条 纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额：
（一）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定。
（二）按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定。
（三）按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：
组成计税价格=成本×（1＋成本利润率）
属于应征消费税的货物，其组成计税价格中应加计消费税额。
公式中的成本是指：销售自产货物的为实际生产成本，销售外购货物的为实际采购成本。公式中的成本利润率由国家税务总局确定。
货物运输一般属于经营所得，经营所得的个税是纳税人自行申报，不需要支付方代扣代缴！
但如果当地税务认定属于劳务报酬，就需要由支付方代扣代缴，你可以看看发票备注栏是否有""需支付方代扣代缴""字样！
企业之间商品互换，应当按照非货币性资产交换进行账务处理。
借入借出商品应当按照动产租赁进行账务处理。
个人理解就是:流动负债项目，包括一年内到期的长期负债。
无形资产升级改造支出应根据重要性原则区分计入资产价值和当期费用。贵公司上述升级改造支出应计入无形资产价值。
年终奖政策一年只能用一次，如果21年没有用过，那么12月发放，次年一月申报，是可以采用一次性年终奖政策的！
修车费发票没有特殊规定，但要注意真实性，也就是确实是本企业的车辆修理产生的费用，最高索取修理费用明细清单最为入帐的证据资料！
