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增值税专用发票可以部分红冲。
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票……
一、非上市公司股权转让环节的印花税应按照“产权转移书据”品目征收印花税,计税依据为股权转让协议上标注的转让金额,税率万分之五,由转让双方各自缴纳。
参考依据:《印花税税目税率表》、《国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定》(91)国税发155号文件
二、上市公司股票交易印花税,税率千分之一,由卖方缴纳。
参考文件:“财税明电〔2008〕2号”
您说的据我所知是工商管理部门对投资类行业的监管原因,从税的角度有没有投资字样和营业范围,不影响纳税,但从工商管理角度,既然对投资类行业管理这么严格,你没了投资字样和经营范围,肯定不能再从事类似业务,否则会受到监管的!
只要已经办理税务登记,并实际提供了住宿服务,不管是否试营业还是正式营业,都应该按税法确认收入,开具发票,包含专票!
机械租赁属于有形动产租赁,税率13%,机械施工具体指的什么?如果是利用机械提供建筑工程,应该属于建筑安装工程,税率9%!
按增值税暂行条例,设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;
您说的虽然在同一县市调拨货物,但独立核算,所以应该计算增值税,但这不是视同,应该理解就是正常增值税的销售。
但所得税是汇总缴纳,总分机构如果分别核算确认的收入和成本应该抵消掉了,不涉及所得税收入和成本扣除问题。所以也就不存在开票与否的问题了!
如果确实属于公司的支出,可以凭支付凭证,打款记录,说明,内部审批单等进行会计入账,但如果没有取得合规票据,所得税不能税前扣除,需要纳税调整!
增值税对您说的通过公益组织进行用于疫情的捐赠是免税的,免税项目对应的进项税不可以抵扣!所得税可以全额税前扣除!
借:营业外支出
贷:库存商品
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
根据《会计档案管理办法》第十四条 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限一般分为10年和30年。
其中会计凭证及会计账簿等主要会计档案的最低保管期限为30年,其他辅助会计资料最低保管期限为10年。
如果需要节省保存费用,可以选择自行保存会计档案。也可以建立电子档案,纸质备查。
外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。
即期汇率,通常是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价。
这个我认为需要结合你的合同或者协议来判断是否合规,如果合同明确通过第三方平台收付款,也就是平台只起到代收代付作用,可以由商家开票,由平台收款,把相关合同协议,转账记录,平台代付记录等留存好备查!
不可以的,房产税的法定纳税人是出租方,你们可以约定由你方承担,但税法的纳税人没变,所以你只能取得对方抬头的完税证明,这个不能成为你税前扣除的合法凭证!