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在这笔交易中，如果对方发票是开给贵司，贵司支付这笔款项，服务的接收方是贵司。而非境外实际接收该服务的业主。最好和主管税务局确认下这是否属于购买的完全在境外消费的服务，如果属于，增值税可以不征。
附加税现在非贸都不需再缴纳了。
如果有税收协定，满足条件的话，企业所得税可以不用交。
农村土地属于集体土地，村委会代表农民集体出租土地，如上所述，“企业和村委会签订协议，后期款项支付给村委会”，发票自然应由村委会开具。
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
“服务费”是个非常笼统的概念，请您补充一下，上述具体是什么服务？或者说，对方具体为您做了什么事情？
1、企业所得税税负=实际应纳税额/应纳税所得额。
2、利润是会计口径，一般包括利润总额和净利润；净利润是指税后利润，即利润总额减去企业所得税实际应纳税额后的余额。
3、利润总额调整税会差异后，为企业所得税应纳税所得额。
4、如果不考虑税会差异，可以粗略的将利润总额当做应纳税所得额，即税负=实际应纳税额/利润总额
企业所得税汇缴申报，按照年度作为单位。比如您2021年涉及2020年度损益调整，则调整2020年度企业所得税申报；若2022年涉及2021年度损益调整，则申报2021年度企业所得税时一并纳入。至于具体填到哪个位置，视调整具体项目而定。
您好，相似问题请参考https://www.bolue.cn/question/toquestion/43516。谢谢~
个人理解可以。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条 纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。
下列进项税额准予从销项税额中抵扣：
（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
加工后用于内销的，海关要征收增值税的，如果加工后复出口的，可以通过手册不用征收增值税。这个属于进口，跟出口退税率无关。
上述发票开具是错误的。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》以及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》相关定义：
设计服务，是指把计划、规划、设想通过文字、语言、图画、声音、视觉等形式传递出来的业务活动。包括工业设计、内部管理设计、业务运作设计、供应链设计、造型设计、服装设计、环境设计、平面设计、包装设计、动漫设计、网游设计、展示设计、网站设计、机械设计、工程设计、广告设计、创意策划、文印晒图等。
广告服务，是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。包括广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等。
加工，是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求，制造货物并收取加工费的业务。
也就是说，无论是设计服务、广告服务，还是加工劳务，都是独立项目，不存在上述“设计服务——广告制作费”的说法。
1 两个合同都符合，如果想严格就从高按承揽合同交印花税，从税务风险上先按购销合同交风险也比较小，后期如果要求要承揽合同，补交印花税不涉及滞纳金。也可以咨询下主管税务局。
2 不一定，要根据合同具体做判定。像标准化测试合同就不一定是加工承揽。
3设备的日常保养不算，如果是修理属于。物业服务也不属于加工承揽。
各地执行口径不同，具体请和主管税务局确认下。
一、三流一致，即销售方、开票方、收款方保持一致。如上所述，租赁服务提供方为个人B，因此应当向B付款。
二、需要代扣代缴个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条规定，个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
可以作为车间修理（修缮）费用。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》相关定义，“建筑服务——修缮服务”，是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或者延长其使用期限的工程作业。
