- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 财务信息系统与数字化
- 财务共享中心
- 数字化应用
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
先举个例子吧。我们知道，增值税抵扣要凭证增值税专用发票；显然，大家都知道，这个“增值税专用发票”是指中国税务机关印制的。比如英国也印制了一种发票，翻译成中文恰好也是“增值税专用发票”，这个当然不能作为增值税抵扣凭证。
这儿也是一样，“人民币汇率中间价”是个特指术语，直接就是界定为人民银行公布的。
出口确实只能开具普通发票。这个也有明确政策可供参考：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条规定，属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：
（二）发生应税销售行为适用免税规定的。
因为出口免征增值税，所以不能开具增值税专用发票。
根据“国家税务总局公告2017年第40号”规定，企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的，研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。研发过程形成的产品，并非研发费用，而是应当确认库存商品；至于研发之后利用研发形成的技术而生产的产品更是库存商品。
那么，销售上述库存商品，则应结转营业成本（主营业务成本、其他业务成本）。
有限责任公司股东只是按出资额为限承担有限责任的。B的风险由其自身承担，如果导致B资不抵债，A最多也就是投资赔光而已。
固定资产的确认标准需同时满足两个条件：与该资产相关的经济利益很可能流入企业，且其成本能够可靠计量。单位价值并非会计确认固定资产的绝对标准，但企业通常根据资产使用周期（超过1年）和重要性原则自定金额标准。
固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。其核心特征包括：
持有目的为生产经营活动（非直接出售）
具有长期使用价值（通常超过1年）
具有独立实物形态（如机器设备、建筑物）
根据固定资产定义和确认标准您可以根据企业具体情况判断一下。
货物类需要填写，服务类根据实际情况填写，确实没有的话可以不填。
按你描述，能够运送的混凝土已经是成品，所以你所说的人工及运费属于为了销售产生的费用，属于销售费用。
其实，“从25年提了加计156986.31元……做了营业外收入”，这个本身是不对的。加计抵减，乃是一项政府补贴，并非增加进项税额，也不应当计提。而是直接于缴纳时作为“其他收益”。
比如，上期进项税额100万，加计抵减5万，但是上期交不着增值税，那就什么也不做。
本期进项税额20万，加计抵减1万，需要缴纳增值税10万。那分录为
借：应交税费-未交增值税 10万
贷：银行存款 4万
其他收益 6万
您可以把之前“计提”分录冲掉，然后比如上面分录处理。
个人以为，需要代扣代缴增值税和所得税。原因就是既然“在中国工作”，则属于“境内发生”。既然对于境内发生的服务而付款，则需要代扣代缴增值税和所得税。个人理解，仅供参考；谨慎起见，您也可直接与主管税务机关沟通一下。
我用通俗语言，给您讲讲以下三个概念如何区分吧：
一、如果对方负责帮您招人，别的不管，这叫“人力资源服务”。
二、如果对方给您提供人员（但人员属于他们），由您安排他们干活，这叫“劳务派遣服务”。
三、如果对方接了您的具体的活（比如建筑），他们安排人干活，您只要求工程结果，对方派何人来干，与您无关，这叫具体劳务（比如建筑服务）。
按照您的描述，“把部分劳务整体外包给劳务公司”，应该是属于具体劳务，应当按照对方具体干了什么活，来相应开具发票。
请您补充一下，对方给您公司提供了“研发服务”，其结果是什么呢？是否形成了资产呢？
关于租赁与仓储的区别，可作如下区分：
如果物流公司只是给了您这个罐子，别的啥也不管，那就是租赁；
如果您公司把货物给了物流公司，别的啥也不管，这就是仓储。
也就是说，关键在于，货物放在罐子里，这段时间谁来负责。
