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增值税及附加、所得税(如果是公司交企业所得税,个体户或个独企业交个税)、经营过程中还可能有印花税,如果有房产、土地、车辆还涉及房产税和土地使用税、车船税。酒类消费税是生产销售环节缴纳,批发零售不需要缴纳消费税。
你是问需要不需要向新投资人提供原股东协议吗?新投资人进入一般是先和原投资人做好协商了,是否向其提供原股东协议无关紧要。对于公司来讲,需要提供新的公司章程,另外如果是股权转让的需要提供新老股东之间股权转让协议,增资的需要提供股东会决议。
房地产企业有差额计税政策,但与开发票没有啥关系。
根据国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第18号)第四条 房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产项目,适用一般计税方法计税,按照取得的全部价款和价外费用,扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额。
打个比方:销售1000万元,对应地价200万元,则计税销售额(含增值税)800万元。但是给业主开具发票,肯定还是按照1000万元来开的。
“出口退税”专栏的贷方发生额实际上是收回购入供出口货物时支付的进项税额,从而减少了“应交税费——应交增值税”科目整体的借方余额,利用这种方式达到平衡。因此三级明细科目(出口退税)余额并不需要为0,只要在二级科目(应交增值税)可以冲抵进项即可。
不可以。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定,开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:
(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
发票“三流一致”是指销售方、开票方、收款方必须一致。
您好,核定利润率因为税务局的操作是会有不同的,不用太过担心以前已经核定完成利润率,利润率由高变低,由低变高的情况在实际操作中都有出现过。
您好,应该按实际经营的月数来扣除费用,不能按一年12个月扣除费用。
一、关于房屋类型,我们不需要区分回复,因为处理方式一样。
二、我们举例来讲,一共花了1000万元,包括所述设计、装修等,这些当然都是开发成本。
三、那么,都可以在计算土地增值税时扣除吗?当然可以。
但有一点需要提请注意,是“计算土地增值税时”扣除。比如自用部分,没有对外销售,就不用缴纳土地增值税,当然这部分对应成本就不能扣除了。不是不能作为成本,是不缴土地增值税,自然无法在“计算土地增值税时”扣除。
参考《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕187号)三、(二)房地产开发企业将开发的部分房地产转为企业自用或用于出租等商业用途时,如果产权未发生转移,不征收土地增值税,在税款清算时不列收入,不扣除相应的成本和费用。
打个比方:甲公司请乙公司进行研发,给乙公司200万元,这200万元是印花税计税依据。至于甲公司自己再投入物料1000万元等等,这就不是印花税计税依据了。
您好,为企业提供的快递服务,如果接受快递服务的企业是独立的法人实体,增值税和企业所得税需要视同销售。不是独立的法人实体,和企业同属一家企业,无需视同销售。
为员工个人提供的快递服务,需要视同销售。
文件:增值税:财税2016 36 第十四条
企业所得税:企业所得税法实施条例第二十五条 和国税函2008 828号文
对于已经开具的发票,如果开具重复开具,属于开具错误,可以开具红字发票用以冲销。另外还要确定一下是不是税金也重复缴纳了?
所以首先判断你所说的事项是应该缴纳增值税还是营业税,如果应该缴纳营业税,现在可以开具增值税进行红冲。开具红字发票无需进行证明,但前提是业务真实,如果为了证明业务真实,可以进行发票的对比,提供账务核算资料,以及与对方对账沟通的记录等。
不需要退回重开。
国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告
国家税务总局公告2017年第16号
为进一步加强增值税发票管理,保障全面推开营业税改征增值税试点工作顺利实施,保护纳税人合法权益,营造健康公平的税收环境,现将增值税发票开具有关问题公告如下:
一、自2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票,不得作为税收凭证。
该文件明确对于普通发票,只填写名称和纳税人识别号就可以。对于其他项目可以不开具。