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1.请把您的会计处理和纳税调整如何做的详细说一下
2.投资损失填写A105090报表，不填写A105030报表
3.不应该确认所得税收入，不需要调整。
可以的。取得当年就可以享受，最后一年如果没有重新取得，到期日期虽然在12月，也不能享受了。
你在会计报表里边单独的填写了招待费的行次吗？在a104000报表里面是怎么填写的呢？
城镇土地使用税的纳税人通常是拥有土地使用权的单位或个人 。但在权属未确定或存在纠纷的情况下，法规明确要求由实际使用人承担纳税义务 。
所以我理解是由现在正在使用的人来缴纳土地使用税
根据表述，我理解应该开*经纪代理服务*手续费佣金的发票。
不能，只有自来水公司销售自来水才可以按简易征收3%，其他的企业销售按照9%来开票。
您好
根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）二、（二）2．采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等，其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的，取得增值税专用发票时，应借记相关成本费用或资产科目，借记“应交税费——待认证进项税额”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目，经税务机关认证后，应借记相关成本费用或资产科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。
即：应当先认证、后转出。
借：管理费用等
应交税费——待认证进项税额
贷：银行存款、应付账款等
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——待认证进项税额
借：管理费用等
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
“聘请会计师入驻企业协助，入驻期间的差旅费及餐饮”应当作为发行费用，从股票溢价中扣除。进行会计处理时冲减“资本公积——股本溢价”。
发生研发费用加计扣除，应该在汇算时填写107020报表，并进行加计扣除。但企业由于是亏损的，相当于做了研发费用加计扣除之后加大了亏损额，这个亏损额可以留在以后年度去弥补。
应选择《纳税调整项目明细表》（A105000）的第（十）行：
“（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用”
可以，关键在于确实发生了“空调维修”这项劳务服务。可以参考一下国家税务总局明确答复（2021.7.2）：纳税人发生应税行为，除国家有明令禁止销售的外，即使超出营业执照上的经营范围，也应当据实开具发票。
1、如果出口的赠品有收汇，且正规报关出口的，可申请出口退税。
2、如果出口的赠品没收汇，但有正规报关出口，可以使用出口免税政策。政策《国家税务总局关于＜出口货物劳务增值税和消费税管理办法＞有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）附件11的填表说明：“出口但未计入外销销售收入的样品、展品，免征增值税。”
出口货物的退税率，退税率不为0%的，可以使用增值税免税政策；如果出口退税率为0%，一般是国家禁止出口的货物，应视同内销，需要正常缴税。
3、如果赠品不报关，但有收汇，应视同内销征税，即是出口征税的情形。
