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从字面看,您这就是一个简单的除法问题,总额3000万,每人5万,求人数。但是不符合国家外汇管理局的管制要求。建议您通过正规渠道,解决资金的出境问题。
扣缴税款申报时间,通常与自行申报期一致。比如,公司今天支付款项,那今天就要把税款扣下,到下月初的申报期缴纳即可。
关于应付账款核销,关键因素就是“确实不用偿还”。而这个因素的确定,需要您公司自行判定。无论账务处理还是税务处理,都是基于公司判定。对此,并无法律明确规定的“流程和(具体)条件”。
上述各项,乃是“与税前扣除相关资料”,自然需要,但无法代替税前扣除凭证——发票。
相关政策:国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)
第五条 企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。
第七条 企业应将与税前扣除凭证相关的资料,包括合同协议、支出依据、付款凭证等留存备查,以证实税前扣除凭证的真实性。
第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证。
一、“房产税和土地使用税房主交了”,这是对的。原本就是房东纳税义务,这与您无关。
二、至于所谓“又把税钱给了房主”,您给他的任何名目的钱,都是房租(比如说,您去饭店吃饭,无论饭店收您饭费1000元,还是收您饭费300元、人工费用300元、水电费200元、耗材费200元,实质上还是饭费1000元)。对方应当对此开具房租发票,您可如实税前扣除。
实际缴纳的消费税,可以在企业所得税税前扣除。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十一条相关规定,企业所得税法第八条所称税金,是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
需要。根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号)第三条:“建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。”
预缴时,应于次月或者次季初十五日内申报缴纳。
计入本期营业外支出科目。
如上所述,“按照历史成本计量以直线法按照使用寿命不低于20年计提折旧”,可以企业所得税税前扣除。
相关政策:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第五十六条 企业的各项资产,包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等,以历史成本为计税基础。
第五十九条 固定资产按照直线法计算的折旧,准予扣除。
第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下:(一)房屋、建筑物,为20年;
您好,
中国企业在境外缴纳的所得税是可以抵免的
参见
https://www.sohu.com/a/334949954_99994945
如果上述款项,全额“缴纳至养老保险”,那么全部通过往来科目核算即可。
借:银行存款 1888.63
贷:其他应付款 1888.63
根据“国家税务总局令第57号”第十条规定,同时取得综合所得和经营所得的纳税人,可在综合所得或者经营所得中申报减除费用六万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除,但不得重复申报减除。
也就是说,关键是不要重复申报,没有其他事先步骤。