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麻烦补充一下:2015年您公司是一般纳税人还是小规模纳税人?现在您公司是一般纳税人还是小规模纳税人?当时对于这台机器是否已经抵扣?若未抵扣,则未抵扣的原因是什么?
您好,只要有相应的扣除凭证,问题提到的情形都不是问题。关键是,个人感觉问题所叙述的情形,可能企业所得税收入确认有问题。请自我分析,收入为什么不能确认?如果属于企业所得税应确认收入的行为,则应当正常确认收入并计算缴纳企业所得税。
您好,参考此链接:https://www.sohu.com/a/408598467_120288851
您好,出口企业支付的国外海运费和保险费按规定要冲减出口销售收入。国内运保费计入“销售费用”。收到国外运保费的发票时,做如下会计分录:
借:应收外汇账款(红字)
贷:主营业务收入-出口收入-海运费(红字)
主营业务收入-出口收入-保险费(红字)
麻烦您确定一下,上述哪一方是施工方?哪一方是建设方?
您好,租入的土地使用权(即不是以出让、划拨或转让方式取得的土地使用权),除短期租赁(不超过12个月)和低价值资产租赁(全新单项资产不超过40000元)承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债外,应计入使用权资产。不是在无形资产和使用权资产中二选一。
您好,没太明白什么操作路径,能否具体叙述?以A,B,C来指代不同的公司,无形资产是什么资产?1800万元奖励给团队,又是什么意思?不是投资吗?请补充相关情况,以便判断。
麻烦补充一下,上述设备单价多少?
会计账务处理可以计提折旧,但没有发票不能税前扣除。
事实上,老板、公司乃是两个会计主体。老板自有机械设备转入公司,应当视同销售处理;当然也可以依法为公司开具发票。
您好,按6号文件的规定,应当如此。即便6号文没有规定,从内控的角度不说,也有必要存一份电子档。