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麻烦补充一下,上述“防疫和抗洪”是公司自己组织的相应活动?还是把这些汽油、柴油交给其他单位?
您好,借:库存商品;贷:待处理财产损益;经批准处理后,或者冲减管理费用,或者计入营业外收入。
您好,如无其他情况,上述业务无风险。
这样不能判定为甲供工程,不能据此简易计税。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》:甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
简单来讲,这个水电直接不用承包人考虑,那就属于甲供了。您这样一写,反而构成施工款了。
“未实现的销售利润”是什么意思?内部业务还是外部业务?具体是什么业务?
“分公司有未入账的应收款”,这是什么意思?债务人是谁?是具体什么业务?
您好,109号文关于资产划转的表述确实和2011年13号文件及2016年36号文的表述不同,109号文针对的是企业所得税。在不征收增值税的问题上,还是要符合2011年13号文件及2016年36号文的规定。也就是说要将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人。仅仅是划转资产,会不符合2011年13号文件及2016年36号文的规定。
依据:
《关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》(财税[2014]109号)
麻烦您解释一下,什么是“多做了进项税”?您是指税务处理方面还是账务处理方面?