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按照您的描述，个人认为，上述处理完全正确。
先参考两个依据：
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条 条例第六条第一款所称价外费用……但下列项目不包括在内：……（二）同时符合以下条件的代垫运输费用：
1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的；
2.纳税人将该项发票转交给购买方的。
“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第三十七条 销售额……但不包括以下项目：……（二）以委托方名义开具发票代委托方收取的款项。
如上所述，显然，实际提供住宿服务的是酒店，因此由酒店向旅客开具发票；旅行社只是提供经纪代理、代收代付服务，而就手续费确认收入、予以计税是正确的。
您好，请提供下目前的账务处理才能看如何平账。
一、既然吸收合并，则A公司不再存续，理应进行注销清算。
二、若A公司存在应缴未缴税款，合并后B公司存在缴纳义务。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十八条规定，纳税人有合并、分立情形的，应当向税务机关报告，并依法缴清税款。纳税人合并时未缴清税款的，应当由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务；纳税人分立时未缴清税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务应当承担连带责任。
我的理解，如果是对公账户转账应该要求收款账户与开票账户为同一账户，但如果是员工用餐通过划卡、微信或者现金等方式支付，取得发票，不适合去比对转账记录和开票方，划卡、微信等其实只是一种付款方式，其实和现金支付是一样的。又比如我们去出差住宿费也可能是这样支付的，但最终是酒店开具的发票。个人垫付费用拿回来报销，应该以真实发生业务为基础，不能虚开，但不能去比对支付记录和开票方不一致就判断是虚开。
我认为，能留存其他证据证明业务真实性就好，比如各级审批签字，招待情况说明等，如果你们公司要求很严格，那就用支票结算或者通过对公账户付款。
您好，请参考相似问题
https://www.bolue.cn/question/toquestion/41869
您好，
1）如果贵方（施工方）对于合同当中的围栏是自行加工制作的，相当于自产货物，需要就该货物部分按照13%计税；安装环节属于建筑服务，可以按照甲供工程执行征收率3%。需要分开报价，分开开具发票和相应的会计核算。如果没有分开，意味着全部按照货物执行13%；
【政策依据】国家税务总局公告2017年第11号《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》
一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。
2）如果贵方（施工方）外购围栏作为该工程的施工材料负责到现场安装，而且贵方是施工企业的情况下，和甲方签订的包工包料的《工程施工合同》，按照一般计税方法执行9%，可以说风险较低。
如果当时支付保险赔偿款已经计入成本费用，那么现在收到保险公司的赔款应该冲减原成本费用，如果跨年应该做以前年度损益调整，金额不大，直接冲减当年也可以。
您好，去年合并报表层面已经包含了1100万元减值，则今年处置时发生的1100万元亏损实际上已经包括了去年的减值，则今年处置股权产生的亏损应当是1100万元减去去年确认的减值。
您好，请参考类似问题
https://www.bolue.cn/question/toquestion/41865
您并未提及计提了多少坏账准备，假设计提了10万吧。
借：银行存款 30万
营业外支出 30万
坏账准备 10万
贷：应收账款 70万
因税法规定，计提坏账准备不得税前扣除；所以税法层面，本年除了“营业外支出”30万元可以税前扣除外，另外可以纳税调减10万元（前提是去年已经依法纳税调增了这10万元）。
您好，如果是暂估可以使用，因为是估计数，但有比较准确的数据后需要更新。
实物出资对于子公司，需要缴纳实收资本印花税。对于母公司需要视同销售缴纳增值税及附加，另外需要视同销售计算所得税，还需要按产权转移数据缴纳印花税。
如果是无偿划拨资产
增值税：
财税【2016】36号规定:"纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税.如果不满足上述条件，无偿划拨需要视同销售计算增值税。
所得税：
财税[2014]109号
三、关于股权、资产划转
对100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权或资产，凡具有合理商业目的、不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的，股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权或资产原来实质性经营活动，且划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益的，可以选择按以下规定进行特殊性税务处理：
1、划出方企业和划入方企业均不确认所得。
2、划入方企业取得被划转股权或资产的计税基础，以被划转股权或资产的原账面净值确定。
3、划入方企业取得的被划转资产，应按其原账面净值计算折旧扣除。
如果满足上述条件，按特殊性税务处理，不需要缴纳所得税，不满足条件的话需要视同销售计算所得税。
