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根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)相关规定,税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证……外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。企业应将与税前扣除凭证相关的资料,包括合同协议、支出依据、付款凭证等留存备查,以证实税前扣除凭证的真实性。
个人认为,上述“判决书”(复印件应注明出处及原件保存地点)可以作为“与税前扣除凭证相关的资料”(之一),但不能代替“税前扣除凭证”。您公司应根据业务实际情况,依法取得上述发票或者其他外部凭证作为税前扣除凭证。
个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。
可以。
根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)第十条:企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为单位的,以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证。
参考专用发票可以使用复印件代替的规定以及税务机关相关答疑精神,如果收据原件丢失,可以使用收据复印件和判决书原件税前扣除。
个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。
是否可以以清包工形式进行征税,需要看你们双方合同是如何签署的,如果满足清包工的情形可以以清包工形式纳税。
个体户2019年12月才成立,怎么可能在成立前就出售涂料了呢,这显然是不合理的。
建议重新开具。
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条:单位和个人在开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
《增值税专用发票使用规定》(国税发[2006]156号)第十一条 专用发票应按下列要求开具:
(一)项目齐全,与实际交易相符;
(二)字迹清楚,不得压线、错格。
此票不合规,应当红冲。
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条:单位和个人在开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
《增值税专用发票使用规定》(国税发[2006]156号)第十一条 专用发票应按下列要求开具:……(二)字迹清楚,不得压线、错格。
生产酒需要缴纳增值税及附加、消费税、企业所得税;销售酒不需要缴纳消费税,需要缴纳增值税及附加和所得税。当然企业根据具体情况还可能涉及印花税、房产税、土地使用税等
如果对方已经作废了,这些发票就已经不是合规发票了,对方可以重新开具正确发票,你们无需进行账务和税务处理,直接将对方开具正确发票附在原凭证后就可以,同时将原错误发票退还给对方
加计抵减的进项税额无需计提,没有税金需要缴纳情况下无需做分录吗。加计抵减可以待有税款缴纳时进行抵减。
非房地产开发企业,购买的土地使用权应该单独核算,计入无形资产,不需要计入建造厂房的成本中。但计算房产税时需要包含土地价款
这个问题不好回答,正确纳税申报是我们财务的责任和义务。
如果从筹划的角度,你可以测算一下高管的综合所得,看看年终奖并入综合所得计税是否可以比单算年终奖更划算,或者高管是否可以成立个体工商户以为企业提供服务角度取得报酬方式取得这块资金,个体户可采用核定征收政策,测算是否低于奖金个税。实际3万的年终奖,计税个税只有900元啊?
灭火工程?收到专项拨款吗?财务上根据“政府补助准则”(财会〔2017〕15号),判断一下是属于与资产相关还是与收益相关的补助,然后选择总额法或者净额法核算,计入其他收益科目或冲减成本费用(资产总额),税法上,需要按照财税(2011)70号文件去判断是否属于不征税收入,来进行所得税上的处理。