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有,可以依法扣除。
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)六、关于企业提供有效凭证时间问题:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。
国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)第六条:企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。
第十三条:企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的,若支出真实且已实际发生,应当在当年度汇算清缴期结束前,要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的,可以作为税前扣除凭证。
麻烦补充一下,上述“个独公司”具体为您公司提供了什么服务?
根据《会计档案管理办法》(中华人民共和国财政部 国家档案局令第79号)第十四条、第十五条相关规定,会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限一般分为10年和30年。(即:10年、30年、永久三种情形。)会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。各类会计档案的保管期限原则上应当按照本办法附表执行,本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限。
《附表:1.企业和其他组织会计档案保管期限表》不方便粘贴,您可自行搜索一下。
您好,《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]第001号)规定,企事业单位购进软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,可以按照固定资产或无形资产进行核算,经主管税务机关核准,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年。
您好,问题一,可能指向贵司有少计销售额的行为。注意,是可能,在某些情况下是正常的,比如,正常购进货物服务,但当期产品滞销等。
问题二,弹性系数只是预警,不必然意味着有问题,只要有合理解释,即便预警,也不要紧。正常情况下,是正相关。
问题三,各地掌握的系数可能会有差异,但一般认为,差异在20%以上,会预警。根据《企业会计准则应用指南》附录《会计科目和主要账务处理》2211 应付职工薪酬:生产部门人员的职工薪酬,借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”等科目,贷记本科目。应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬,借记“在建工程”、“研发支出”等科目,贷记本科目。管理部门人员、销售人员的职工薪酬,借记“管理费用”或“销售费用”科目,贷记本科目。支付工会经费和职工教育经费用于工会活动和职工培训,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。
计提工会经费
借:生产成本、制造费用、在建工程、管理费用、销售费用等
贷:应付职工薪酬——工会经费
拨缴工会
借:应付职工薪酬——工会经费
贷:银行存款
税率和开具何种形式发票无关,停车收费属于不动产租赁,税率是9%,如果是简易征收税率是5%。申报时计入“9%税率的服务、不动产和无形资产“栏次。”
非房产企业土地是单独核算的,计入无形资产,摊销计入管理费用,不计入生产成本。
不知你汽车购买时,是否缴纳了增值税,7万是含税价还是不含税价,这些对账务处理有影响,请明确!
这需要看您销售时是作为一项产品销售还是软件和硬件单独计价销售,软件和硬件都属于货物,单独计价就分别软件和硬件找不同的编码开具,如果是按一项产品,那需要定义你卖的是软件产品还是硬件产品来选择编码纳税。软件编码:行业应用软件产品 硬件:电子计算机
如果同时提供“软件开发服务+销售硬件”,如果是一项经济行为的话属于混合销售,那么按照你的主业或者采用货物税率或者采用服务税率纳税。如果属于兼营,分别按货物和软件开发服务纳税。
软件集成就是使多种软件的功能集成到一个软件里,或是把软件的各部分组合在一起。软件集成是指将完成某项工作的一组相关的应用程序组织起来在一个统一的操作环境下以综合一致和整体连贯的形态来进行工作。
不知你所说的软件集成服务是想了解什么?
用于免税项目的进项税额不可以抵扣。文件:财税2016年36号文 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:
(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。
是的,是按纳税人总体收入计算是否超过30万的,包含销售烟的收入。你如果是公司制的小规模纳税人,增值税纳税申报表填写销售额时,填入第10行和第9行,减免税款填18和17行。