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按照实际业务进行开票和结算是正确的,如果和合同不符,为了证明业务真实性,尽量去签订补充协议或修改合同。
如果两家公司达成债务重组协议,批发企业可以放弃债权,放弃债权产生的损失是否可以税前扣除,需要根据国家税务总局2011年25号公告留存相关资料备查,但对于零售企业作为无需支付的款项需要计入营业外收入,计算所得税。
这是俩家公司之间的债权债务重组,和法定代表人没有关系,法定代表人补形同金额到批发企业也只是对批发企业的增资,和本笔交易无关。
建议还是要把账对清解决。
您好,如是会员可在本次课程右下方有【课件】 入门心法篇 II - 会用EXCEL 偷懒,也是职场杀手锏和【附件】 附件-过关斩将第二关 -函数- 题目可下载。
您好,有一个Excel的模板和这个原理差不多,但是由于回复区不能上传附件,可以向你的产品顾问索取。
这个问题需要按两项业务处理,一是甲无偿借款给乙公司,甲公司需要视同销售计算增值税,同时视同销售计算所得税。二是乙公司无偿取得借款,如果产生了利息,属于乙公司的利息收入,冲减乙公司的财务费用,实际就是增加了乙公司的应纳税所得额,如果有亏损可以弥补。但因为无偿取得借款,没有利息支出可以在税前扣除。
租赁违约,押金判归房东,对于房东而言属于价外费用,需要取得房东开具你公司的发票(发票编码和税率和适用房租的编码和税率),你公司会计核算上作为营业外支出核算,但可以税前扣除。
乙方应该开具发票给甲方,对于乙方来讲收到的违约金属于价外费用,应该和材料款合并缴纳增值税并开具发票,开票时违约金应单独在开具一行,税收编码和税率都选择对应的材料的编码和税率。
设备租赁属于有形动产租赁,一般计税办法税率13%,简易计税办法3%。设备安装服务采用清包工的话是3%。
企业所得税法实施条例 第二十五条 企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
根据上述规定,结合你的描述,如果是无偿赠送咨询服务,应该视同销售计算所得税,自然对应的成本支出也可以税前扣除。
债转股注册资本增加,印花税纳税义务人是被投资企业,不是股东。
根据《中华人民共和国印花税法》:
第十四条 印花税纳税义务发生时间为纳税人订立、领受应税凭证或者完成证券交易的当日.
注册资本印花税是根据资金账薄中反应的实收资本加资本公积合计金额计算,所以应该在进行债转股并在财务上进行了实收资本增加的账务处理后进行纳税申报。
资金拆解属于借出款项,利息应该通过其他业务收入核算更合适。
一、固定资产应当于“达到预定可使用状态”时结转。
借:固定资产
贷:在建工程
二、发票开具时点
(一)根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条:填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。
(二)《国家税务总局货物和劳务税司关于做好增值税发票使用宣传辅导有关工作的通知》(税总货便函〔2017〕127号)第二章第一节:四、纳税人应在发生增值税纳税义务时开具发票。
您应据实及时取得发票。