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您好，外贸企业实行的是"免退"政策,即免出口环节的增值税，收到退税时在纳税表不用做处理。
一、主表填写：销售额填写主表第9栏（免税货物销售额）后，第8栏的数字自动生成。附表一第16栏（开具普通发票；货物及加工修理修配劳务）也填写此销售额。主表第7栏（免抵退办法出口销售额）为生产企业填写，外贸企业不填。
二、附表一填写：只需填写第17和第18栏的免税货物销售额，并且等于当月的销售收入。
三、附表二填写：出口退税业务取得的增值税专用发票进项税额，填写在增值税申报表附表二中“待抵扣进项税额—按照税法规定不允许抵扣”处。进项税额填写在第24栏（认证相符的税控增值税专用发票）、25栏（期初已谁相符但未申报抵扣；与前一申报期附表二第27栏相衔接）及26栏（本期认证相符且本期未申报抵扣），“其中按税法规定不允许抵扣”栏中（28栏），它的数字等于当月去税局认证的发票合计数。
四、出口货物销售额应填写在主表第8栏“免税货物及劳务销售额”和第9栏“免税货物销售额”中，购进供出口的货物进项税额填写在附表二第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”中，主表中无需体现，收到退税时在纳税申报表中不用做处理。
五、如果因错误申报形成了上期留抵税额的，可采用统一进项税转出方法一次性冲减纠正，在附表二的第18栏填写因错误申报形成的上期留抵税额。
麻烦补充一下，是对于确定购房的客户“赠送”，还是只要“看房”之类就送、不管最终买不买？
您可以先由公司垫钱去申报、缴纳上。
借：其他应收款
贷：应交税费——应交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
待下次发钱时，再一并扣回来。
借：在建工程
贷：库存现金
应交税费——应交个人所得税（下次应扣）
其他应收款（扣回本次所垫）
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
这不是业务招待费，作为销售费用（明细科目可以自行设置）即可。
借：销售费用
贷：银行存款
上述发票，应为您公司抬头。并将相关合同协议、支出依据、付款凭证等留存备查以辅证之。
参考依据：国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第28号）
个人理解，仅供参考；您也可直接与主管税务机关沟通一下。
设备销售及安装属于一项销售行为，按财税2016年36号文规定，属于混合销售，如果是生产批发零售的纳税人，应该按货物缴纳增值税，因此应按合计金额开具货物销售发票，因此也应该按合计金额作为你固定资产入账金额。维保费和设备及安装是兼营的一种行为，开票时也应该分别开具，而且不应该构成资产的价值。建议和对方沟通，进行发票的重新开具。
参保人员由于户籍性质、人员身份信息、个人基础信息或缴费信息发生变化，需办理社保基本信息或缴费信息变更手续。用人单位可登录网站自行办理，或持申办材料到办税服务厅办理。 如当地税局已开通网上更改申报功能，则直接进行修改通过审核后即可完成。
根据你的描述，预收款结算方式下在货物发出时就应该确认收入，现在已经过去一年了，说明已经未按规定时间进行纳税申报了，应按未开票收入补申报，并且应该有滞纳金了。补申报时，需要有货物已经发出以及发出时间的证明资料。
需要知道，这个奖金最终是否需要支付到个人，如果留作小组以后活动使用，不分到个人就不缴纳个税；如果最终要分到个人，需要缴纳个税，需要落实到个人，而且这如果是公司组织比赛奖金，对于职工来讲属于任职受雇取得的收入，应该按工资薪酬计税个税，不是按偶然所得。
您好，增值税申报表的填写请根据《国家税务总局公告2018年第16号 国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告》规定操作。相关会计分录：（1）购进时：借：商品采购、应交税金——应交增值税（进项税额）；贷：银行存款等
（2）商品验收入库时：借：库存商品——库存出口商品；贷：商品采购
（3）出口报关销售时：借：应收外汇账款；贷：主营业务收入——出口销售收入
（4）结转出口商品成本：借：主营业务成本；贷：库存商品——库存出口商品
（5）申报出口退税时，
应退的增值税财务处理：借：应收出口退税（增值税）；贷：应交税金——应交增值税（出口退税）
进项税额转出时：借：主营业务成本；贷：应缴税金——应交增值税（进项税额转出）
收到增值税退税款时：借：银行存款；贷：应收出口退税（增值税）
应退的消费税财务处理：借：应收出口退税——消费税；贷：主营业务成本
收到消费税税款时：借：银行存款；贷：应收出口退税——消费税。
那个1%的政策，现在文件是执行到年底。如果没有新的文件，就要恢复到3%了。
根据《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2020年第24号）：《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策实施期限延长到2020年12月31日。
一、我真心地希望这个政策停止。因为，这个政策是因为疫情出的，我真心希望疫情赶快过去。相对于人的生命，这个2%显然较次要了。
二、照目前这个情况，这个政策有可能要延续。
个人看法，说不上答案。我们盼着疫情结束、政策延续吧。
