- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
您好,做账是报税的基础。会计处理应当按小企业会计准则进行会计核算。进账出账,应当有打款名称及相应的原始单据或凭证。如果没有,只能向老板汇报,解决问题。无论会计上如何账务处理,取得营业收入应当按规定申报缴纳增值税、企业所得税(或者个人所得税)。
借:应付职工薪酬——职工福利
贷:银行存款
借:成本费用(按照员工岗位划分)
贷:应付职工薪酬——职工福利
关于凭证,可以参考一下国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)第十九条:企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用,出租方作为应税项目开具发票的,企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证(分割单、收款凭证)作为税前扣除凭证。
关于账务处理,若为经营活动必须,确认相关经营成本即可。
您好,1.无明确要求,但合同中机器设备费和安装费应该合理。依据《增值税暂行条例》第七条 纳税人发生应税销售行为的价格明显偏低并无正当理由的,由主管税务机关核定其销售额。
《增值税暂行条例实施细则》第十六条 纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者,按下列顺序确定销售额:
(一)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定。
(二)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定。
(三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:
组成计税价格=成本×(1+成本利润率)
属于应征消费税的货物,其组成计税价格中应加计消费税额。
公式中的成本是指:销售自产货物的为实际生产成本,销售外购货物的为实际采购成本。公式中的成本利润率由国家税务总局确定。
2.劳务外包不是建筑服务总分包,不得差额计税。安装服务属于建筑服务,如果符合签订建筑分包合同,可按差额计税。
依据:《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(税务总局公告2018年第42号)
六、一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税。
3.如果是建筑分包合同,可按差额计税:(200-分包金额)÷(1+3%)×3%麻烦您补充一下,您公司土地增值税缴纳期限是月度还是季度?
您好,问题1,被投资企业的未分配利润转增股本,投资方为外资企业的,符合规定条件的,可暂不预提企业所得税。
问题2,支付给个人的所得,应按所得类型计算扣缴或预扣预缴个人所得税(如支付个人劳务费,按劳务报酬所得预扣预缴个人所得税),支付给个人的所得,取得合法有效扣除凭证后,可以在企业所得税税前扣除。
问题3,问题可能想问的是出租房屋是如何纳税?要分出租人的情况。如果是单位,则根据单位的增值税申报期确定。如果是个人,则在代扣发票时,由税务机关直接附征应缴的增值税,个人所得税,按财产租赁所得,以一个月内取得的收入为一次。
问题4,预付款,应当计入往来。购买办公用品应当取得合法有效扣除凭证作为税前扣除凭证。如果有小票,对于业务真实性的证明会更有利。购买礼品对外赠送给本单位以外的个人,应当按偶然所得适用20%税率,代扣代缴个人所得税。
问题5,应当一致,否则,取得的进项税额不能用于抵扣。
根据《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)三、(二)纳税人以经营租赁方式将土地出租给他人使用,按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。
根据国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第16号)第三条(一)一般纳税人(小规模纳税人理所当然,自不必说)出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。
您好,满足。
A已经持有C51%股权,再收购B持有C的39%股权,合计达到持有C的90%股权。麻烦您补充一下,您说的“上交”,是指向哪儿“上交”啊?
根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)第九条相关规定……从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。
也就是说,如果每次(日)、向每人支付修理费未超过500元,可以不用发票;否则应以发票作为税前扣除凭证。